Q
老師，內銷企業：7月、8月份進項少，多繳納稅費，9月份多認證進項，大于9月份銷項稅額，產生期末留底，這樣應交稅費期末余額為負數，正常嗎？
2023-10-22 13:53
2023-10-22 13:59
您好，同學。這樣是正常的。
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1、內銷企業，進項有期末留底也是正常的對嗎？還是9月進項需要≤銷項，是否可以大于本月銷項產生期末留底？2、≥銷項，就說明本月不需要計提稅費，等于本月銷項下，無需計提，繳納上月稅費，期末余額為0，大于銷項下，繳納上月稅費，期末余額為留底稅額？ 是這樣嗎老師？
您好，同學。進項有期末留底也是正常的。進項大于銷項，本期不用繳納增值稅。余額就是留抵稅額。
好像明白了，余額就是留底稅額，是負數對嗎
這樣申報資產負債表表，是不是不太好看，還是也屬于正常。但多數情況下都是正數表達應納的稅額，負數一般為調整?
是的，同學。應交稅費這個時候就是負數了。屬于正常。不用調整的。