老師您好，我在6月給對方開發票，分錄是借應收賬款貸主營業務收入 應交稅費-應交增值稅。當月收到對方轉來的款項分錄是借銀行存款 貸應收賬款，現在10月對方說他們轉錯了 應該從另外一個賬戶轉出來 然后我就退回了 現在是我做了退回的分錄借應收賬款（紅字）貸銀行存款 ，但是還產生了一筆手續費10元，我不知道怎么做。麻煩您說下 謝謝老師

老師你好，我司是外貿企業，只對外銷售，因對方先付30%貨款也就是6月份匯4.5萬美元給我們，會計這邊記賬是按照6月份初的第一個工作日匯率中間折算價是6.7790 1. 借：銀行存款-美元賬號 305055 貸： 預收賬款305055 元 。然后2.去銀行結匯做的分錄， 借：銀行存款-人民幣 304055 財務費用-匯兌損益 1000 貸：銀行存款-美元賬號305055. 然后美元總訂單金額是15萬美元 ，對方7月份匯剩下的余額過來10.5萬美元，此時7月份的第一個工作日匯率是7.0100， 會計記賬 1.借：銀行存款-美元賬號 736050 貸：預收賬款 736050 元 再去結匯，跟上面結匯做的分錄一樣。而我們銷售收入是6月份，也是按照6月份第一個工作日匯率算的。則收入為1016850元。 那我的疑問是：收入的預收賬款跟客戶匯過來的預收賬款金額不一致沒平，該怎么操作？

老師你好，pos刷卡收入1000的手續費2元已經做了貸銀行存款，但是這筆收入1000是代收的，所以會計就沒做賬，那么如果需要調節銀行余額調節表，銀收企未收是1000還是998呢，還有一個是月底最后一天刷卡pos下月到賬998，手續費會計提前做貸銀行存款兩塊，銀行余額調節表企收銀未收是1000還是998呢？

老師，你好 公司銀行收的手續費我們已經做了，借:財務費用，貸:銀行存款，當時沒有發票。現在發票銀行給開出來了是專票，發票和我們記得財務費用不在一個月里，現在收到發票怎么做賬？

老師，我們收的一些學費，銀行直接扣下手續費，我們到賬的金額就是扣完手續費的金額，然后次月會把扣下來的手續費打回給我們賬戶，這個分錄怎么做？直接本月借銀行、財務費用手續費貸預收賬款，然后次月手續費還回來借銀行借負數手續費么？ 還是說本月直接借銀行貸預收，然后下個月手續費還回來就借銀行貸營業外收入？