單位有一筆維修費業務，成本包含了人工和物料配件，那么發票是要開具服務費和配件各一張，還是只需開具維修費一張呢？如果只需要開具一張維修費發票，成本里的物料進項稅率13和維修費進項稅率6不一致了，有關系嗎？

二、增值稅納稅人2011年12月1日以后繳納的技術維護費(不含補繳的2011年11月30日以前的技術維護費)，可憑技術維護服務單位開具的技術維護費發票，在增值稅應納稅額中全額抵減，不足抵減的可結轉下期繼續抵減。技術維護費按照價格主管部門核定的標準執行。 老師，一般納稅人，取得技術維護服務費發票，一般什么時候抵稅？一定要當月就抵？還是以后隨時可抵，就像現在的進項一樣？

1.上海市圖途旅游服務有限公司為增值稅小規模納稅人，2021年1月發生如下業務：（1）提供旅游服務，取得含稅收入155.53萬元，全額開具增值稅普通發票。其中門票費、住宿餐飲、交通費支出共計92.70萬元，取得增值稅普通發票。（2）由于自然條件達不到景區開放要求，部分行程取消，退回游客1.03萬元并開具紅字增值稅普通發票。（3）提供旅客運輸服務，取得不含稅收入50萬元，開具增值稅專用發票。（4）出租店鋪，取得含稅租金收入31.50萬元，開具增值稅普通發票。（5）購進礦泉水120箱，取得增值稅專用發票注明金額為0.20萬元。（6）因管理不善丟失一批礦泉水，賬面成本為0.09萬元；（7）支付稅控專用設備技術維護費0.028萬元，取得增值稅普通發票。應稅行為扣除項目無期初余額，根據以上業務填寫下表，要求寫出計算過程。項目服務、不動產和無形資產本期數（單位：元）（一）應征增值稅不含稅銷售額（3%征收率）其中：稅控器具開具的普通發票不含稅銷售額（二）應征增值稅不含稅銷售額（5%征收率）其中：稅控器具開具的普通發票不含稅銷售額本期應納稅額本期應

1.上海市圖途旅游服務有限公司為增值稅小規模納稅人，2021年1月發生如下業務：（1）提供旅游服務，取得含稅收入155.53萬元，全額開具增值稅普通發票。其中門票費、住宿餐飲、交通費支出共計92.70萬元，取得增值稅普通發票。（2）由于自然條件達不到景區開放要求，部分行程取消，退回游客1.03萬元并開具紅字增值稅普通發票。（3）提供旅客運輸服務，取得不含稅收入50萬元，開具增值稅專用發票。（4）出租店鋪，取得含稅租金收入31.50萬元，開具增值稅普通發票。（5）購進礦泉水120箱，取得增值稅專用發票注明金額為0.20萬元。（6）因管理不善丟失一批礦泉水，賬面成本為0.09萬元；（7）支付稅控專用設備技術維護費0.028萬元，取得增值稅普通發票。應稅行為扣除項目無期初余額，根據以上業務填寫下表，要求寫出計算過程。項目服務、不動產和無形資產本期數（單位：元）（一）應征增值稅不含稅銷售額（3%征收率）其中：稅控器具開具的普通發票不含稅銷售額（二）應征增值稅不含稅銷售額（5%征收率）其中：稅控器具開具的普通發票不含稅銷售額本期應納稅額本期應

老師，日常工作中，增值稅申報表附表里面的銷售額和銷項應納稅額根據什么填報呀，是財務軟件里面的哪個科目還是可以看開票系統的不含稅銷售額和稅額