好的老師就是嗯銀行扣款的那個開戶費和網銀，優盾工本費他沒有給發票，回頭我們要了發票，嗯，但是他得這個分錄是我們9月份做的，嗯，如果說10月份的時候銀行給開的發票付到9月份的憑證后面這樣可以嗎？

不可以 十月份紅沖之前的，然后再做發票的

好的老師，意思就是說，嗯，我們9月份銀行扣的開戶費工本費，嗯，只給了一個扣費憑證，沒有發票我們是這樣做的分錄，姐管理費用，貸銀行存款，嗯，如果說10月份的時候銀行給我們開了這筆扣款的，憑發票了以后，我們是嗯，我們10月份還要做一個分錄，就是把9月份的這個紅沖了做借管理費用負數，嗯貸銀行存款付出，然后再重新做一個，借，管理費有貸銀行存款是嗎？

借其他應付款 借管理費用負數 借管理費用 貸其他應付款，

好的老師，嗯，然后問一下為什么10月份要做一個分錄，嗯，10月份開的發票為什么不能直接付到9月份上？

因為發票不允許提前做。

韓老師你看就是9月份的分錄是借銀行存款貸其他應付款，借管理費用，開辦費貸，銀行存款，然后等到那個10月份的時候，這是9月份的，等到10月份的時候，這個開戶費的發票真正開出來的時候，是不是就像您說的那個分錄一樣，借其他應付款，借管理費用，開辦費負數嗯然后再做一個，借管理費用，貸其他應付款

對的，是的，是這么做的。

好的老師是因為那個銀行存款他已經實際發生了，所以不能充銀行存款對吧？

對的，是的 是的 是的

好的老師，我想問一下9月份兩個員工工資申報是零10月份，也是零11月份的時候，9月10月11月三個工資都有數了，把三個工資的數，三個月的工資數，都補補申報在11月份了，然后只要它總和計數不超過那個低階累計數是不用交稅的對吧？但是是不是嗯這種情況是嗯，9月10月，嗯，都需要11月都需要計提這個工資嗎需要嗎還是還是11月份申報的時候，再一下子全部計提？

是的，之前沒有計提一次補上。

好的，老師就是說，嗯，像這種情況也是符合規定的嘛，我9月份嗯沒有計提，10月份也沒有計提，但是11月份嗯，我把9月10月的10月的工資數都一下子填到11月份了，11月份也有數，嗯，就是，嗯，在11月份的時候，把9月10月的計提發放在這一個月也可以是吧？

嗯，意思就是9月份沒有計提工資，10月份也沒有計提工資，到11月份的時候，補提9月份的工資分，錄這樣做借管理費用，員工工資貸其他，貸應付，職工薪酬借應付，職工薪酬貸銀行存款補貼，10月份的工資，借管理費用員工工資，貸應付職工薪酬，借應付職工薪酬貸銀行存款11月份的工資計提，借管理費用，員工工資貸應付職工薪酬，這樣可以嗎？