Q
老師，一般納稅人，進大于銷的時候，結轉增值稅分錄怎么做？進大于銷的分錄怎么做，這增值稅是需要月末還是年末結轉呢？怎么結轉，謝謝老師
2023-09-27 09:10
2023-09-27 09:18
你好，按照下面的 借應交稅費應交增值稅銷項稅額 應交稅費未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅進項稅額
相關問題討論
你好，按照下面的
借應交稅費應交增值稅銷項稅額
應交稅費未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅進項稅額
2023-09-27
?你好同學：
結轉銷項稅額、進項稅額 ?
? ?增值稅結轉：
1、結轉進項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅（進項）
2、結轉銷項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅（銷項）
貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
3、結轉未交增值稅
如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是貸方余額，
借：應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費——未交增值稅
如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是借方余額，
借：應交稅費——未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅-轉出多交增值稅
如果進項大于銷項就是最后一個分錄
轉出未交增值稅是屬于應交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。
2024-04-18
你好，這種情況結轉或者不結轉都是沒問題的
2024-01-04
借應交稅費應交增值稅銷項
貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅進項
需要交增值稅
借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅，
貸應交稅費，未交增值稅。
2022-04-19
你好；??
結轉進項時
借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅 貸:應交稅費一應交增值稅一進項稅額
結轉銷項時
借:應交稅費- 應交增值稅一 銷項稅額 貸:應交稅費一應交增值稅一轉出未交增值稅
?
1)如果轉出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;，
2022-03-04
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按照下面的 借應交稅費應交增值稅銷項稅額 應交稅費未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅進項稅額 老師這是什么時候用的分錄啊
這個一般是月末結轉的
這是銷大于進時，月末需要做這個分錄結轉對吧？應交稅費貸方余額就是需要交的增值稅數額，我這樣理解對嗎
你理解是沒問題的
老師，如果進項大于銷項時，還需要做哪些分錄和結轉嗎
進項大于銷項，按照上面，應交稅費余額是負數，意思是留底的
老師，進大于銷時，也用這個分錄？應交稅費未交增值稅余額會是負數嗎？ 借應交稅費應交增值稅銷項稅額 應交稅費未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅進項稅額
是的，同學，是這樣的
月末和年末該結轉結轉?
一般是月末結轉，也可以年末結轉
每月月末結轉了，年底就不用再結轉了是吧？謝謝老師
是的，月末結轉的話，年末不用再結轉了