Q
老師，你好，請問一下一般納稅人預繳（提前交）增值稅和附加稅需要計提嗎？具體會計分錄怎么寫比較好呢?
2023-09-26 13:53
2023-09-26 14:00
你好，學員，不需要計提 借應交稅費預交增值稅 應交稅費應交附加稅 貸銀行存款
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你好，學員，不需要計提
借應交稅費預交增值稅
應交稅費應交附加稅
貸銀行存款
2023-09-26
你好需要先計提，借預繳增值稅，貸銀行，借稅金及附加 貸應交稅費，借所得稅費用 貸應交稅費
2021-05-25
你好，增值稅的借銀行存款貸應交稅費應交增值稅主營業務收入，這個不需要機體，如果需要交的話，申報之后借應交稅費應交增值稅貸銀行存款。
2021-07-09
你好，以上的分錄是正確的。
2020-11-06
計提增值稅時，?會計分錄為：?
借: 應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅)
貸: 應交稅費—未交增值稅
繳納增值稅時，?會計分錄為：?
借: 應交稅費—未交增值稅
貸: 銀行存款
計算應交附加稅時，?會計分錄為：?
借: 稅金及附加
貸: 應交稅費—應交城市維護建設稅
—應交教育費附加
—應交地方教育附加
實際繳納附加稅時，?會計分錄為：?
借: 應交稅費—應交城市維護建設稅
—應交教育費附加
—應交地方教育附加
貸: 銀行存款
期末結轉到本年利潤，?會計分錄為：?
借: 本年利潤
貸: 稅金及附加
借: 應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅)
貸: 應交稅費—未交增值稅
繳納增值稅時，?會計分錄為：?
借: 應交稅費—未交增值稅
貸: 銀行存款
計算應交附加稅時，?會計分錄為：?
借: 稅金及附加
貸: 應交稅費—應交城市維護建設稅
—應交教育費附加
—應交地方教育附加
實際繳納附加稅時，?會計分錄為：?
借: 應交稅費—應交城市維護建設稅
—應交教育費附加
—應交地方教育附加
貸: 銀行存款
期末結轉到本年利潤，?會計分錄為：?
借: 本年利潤
貸: 稅金及附加
2024-07-14
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老師，請問一下一般納稅人計提增值稅，繳納增值稅，計提附加稅 繳納附加稅的具體分錄是什么呀？？我這樣做對不對？？
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好的，謝謝老師。
不客氣，祝工作順利