Q
補繳2022匯算清繳所得稅分錄怎么做？
2023-09-25 11:15
2023-09-25 11:15
您好， 計入以前年度損益調整就可以了
相關問題討論
您好， 計入以前年度損益調整就可以了
2023-09-25
匯算清繳，補繳2022年企業所得稅，具體的會計分錄如下：
1.補計提時會計分錄：借：以前年度損益調整，貸：應交稅費－應交所得稅。
2.支付時會計分錄：借：應交稅費－應交所得稅，貸：銀行存款。
3.結轉到未分配利潤時會計分錄：借：利潤分配－未分配利潤，貸：以前年度損益調整
2023-09-20
借利潤分配未分配利潤貸應交稅費企業所得稅，
借應交稅費、企業所得稅貸銀行存款，
這個是小企業可以轉則做賬的。
2023-07-12
借業銀行存款
貸應交稅費企業所得稅，
借應交稅費企業所得稅，貸利潤分配未分配利潤，這個是小企業可以轉的做賬。
2023-07-12
(1)補提所得稅時:
借：以前年度損益調整
貸：應交稅費-應交所得稅
(2)月末結轉時:
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調整
(3)繳納所得稅時:
借：應交稅費-應交所得稅
貸：銀行存款
2023-04-04
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小企業會計準則用利潤分配-未分配利潤科目，企業會計準則用以前年度損益調整嗎？
計提：借：利潤分配-未分配利潤 貸：應交稅費-應交所得稅嗎？ 繳納： 借應交稅費-應交所得稅 貸銀行存款嗎？
你們是小企業準則，是不是？
是的老師
對了，還有補繳22年匯算清繳的滯納金，分錄怎么寫？
這個計入營業外支出就可以了，你這樣寫的可以的
好的。 老師一般多大的企業用企業會計準則？
業務多點的就可以用了，這個也要看公司，都可以的
好的多謝
不客氣，很高興幫您