甲公司為增值稅一般納稅人，購買商品適用的增值稅稅率為13%，2×20年發生如下有關稅費的交易和事項： （1）甲公司委托外單位加工材料（非金銀首飾），原材料價款為20萬元，加工費用為5萬元，由受托方代收代繳的消費稅為0.5萬元（不考慮增值稅），材料已經加工完畢驗收入庫，款項均支付。假定該企業材料采用實際成本核算。委托方收回加工后的材料直接用于銷售。 （2）甲公司當年出租無形資產，收取年租金的金額為200萬元，出售了一項投資性房地產，取得的價款為300萬元，出售了一項無形資產和固定資產，取得的價款合計為1000萬元， 要求：依據上述資料，不考慮其他因素，回答下題。 （1）根據事項(1)，確定收回委托加工物資的入賬價值并寫出賬務處理分錄。 （2）根據資料(2),確定甲公司計入其他業務收入的金額

1、綜合題某市甲日化公司為增值稅一般納稅人,主要生產高檔化妝品,2019年6月發生以下業務:(1)從國外進口一批高檔香水精,關稅完稅價格為20萬元,關稅稅率為30%。在海關完稅后取得了完稅憑證。另將貨物運至公司貨場支付不含稅運費1萬元,取得了一般納稅人開具的增值稅專用發票。(2)委托一縣城日化廠乙加工高檔化妝品(一般納稅人),甲提供上月購入的原料,成本為50萬元,另支付不含稅運費1萬元,取得了小規模運輸企業代開的增值稅專用發票,將貨物運至受托方處;支付不含稅加工費和輔料費用9萬元,取得了乙開具的增值稅專用發票。乙公司無同類產品的銷售價格。本月加工產品已全部收回。(3)公司開展促銷活動向客戶贈送了高檔香水100盒,另將50盒高檔香水用于獎勵公司員工。已知該香水的每盒平均售價為500元,最高售價為680元根據上述資料計算:(1)甲日化公司應納的進口環節稅金(2)乙日化廠應代收代繳的消費稅及城建稅根據業務(3)計算增值稅銷項稅額。請問第三問怎么做

某建筑材料銷售公司，2015年底成立，2016年第1、2、3、4、5、6、7月的經營情況 如下表： 月份 銷售額 進貨額 倉庫租金 工資薪金 運輸費 1 30 24 0.5 1 0.5 2 25 20 0.5 1 0.5 3 32 26 0.5 1 0.5 4 40 32 1 2 1 5 80 70 1 2 1 6 120 105 1 2 1 7 160 120 1 2 1 說明：(1)單位：萬元 (2)該企業最初為小規模納稅人，4月開始轉為一般納稅人；公司最初要求供貨方提供小規模發票，4月開始要求供貨方提供一般納稅人發票 (3)倉庫業主方開具的發票都是按照5%的簡易征收稅率 (4)物流公司開具的運輸發票都是按照11%的一般納稅人稅率 (5)為了簡化，忽略其它費用，工資薪金含所有相關費用及稅 (6)本題目都只考慮通用處理，不考慮特殊情況，不考慮庫存；表中小規模金額均含稅，一般納稅人金額均不含稅；不考慮稅收減免和優惠政策(7)表中所有費用均已結清，所有當期稅收均已結清 問題：(1)、1月倉庫租金0.5萬元，請列出簡單的會計分錄（2)、該公司1月份應該繳納的增值稅？ （3）、該公司5月

老師你沒有算具體的過程！！！深圳某商貿公司為2013年稅局批準為增值稅一般納稅人，有職工200人，其中殘疾職工20人，2018年度相關資料如下：（1）全年實現銷售收入9000萬元；（2）第四季度對外出租倉庫收取租金15萬元；（3）國債利息收入100萬元；（4）繳納土地使用稅9.8萬元，繳納房產稅42.96萬元，繳納印花稅2.535萬元，城市維護建設稅47.88萬元，教育費附加34.20萬元；（5）銷售產品成本5200萬元，發生銷售費用1000萬元，發生管理費用900萬元，其中含新產品研究開發費用400萬元（項目失敗），發生財務費用200萬元，給殘疾職工發放工資30萬元（已記入相關成本費用）；（6）9月發生人為意外事故，損失3月購入的庫存原材料成本40萬元，10月取得了保險公司賠償款10萬元；10月直接向某老年機構捐款2萬元；10月由于晚入庫稅款交納滯納金1萬元;（7）2012年度虧損50萬元，2013年度虧損20萬元。請根據上述資料：（1）計算2018年應繳納的企業所得稅；（2）公司需留存備查的資料。

請熟悉私募基金公司賬務和稅務的老師進！ 公司是私募管理人，有2個產品，小規模納稅人，想問下申報增值稅的時候，一個是我們收取的管理費，屬于主營業務，還有一個是產品收益，這個產品收益，是客戶投資的錢取得的收益，和我們公司無關，只不過我們作為產品納稅義務人，需要申報這部分的增值稅，我想問下這種實務中，如果資管收益超過500萬，是不是會強制轉為一般納稅人，我查了稅務相關政策和12366解答的，都沒有正面回復這個的，而且小規模申報表不會區分自營和資管的，是合并申報的，看不到區分 而且對管理人來說，所得稅是只申報管理費收入的，會導致增值稅和所得稅收入不一致