Q
結轉本月應交增值稅24148.18元
2023-09-18 17:38
2023-09-18 17:38
你好； 你這個是要做分錄還是干嘛的；要做結轉分錄嗎?
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你好； 你這個是要做分錄還是干嘛的；要做結轉分錄嗎?
2023-09-18
借：應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅24148.18
貸：應交稅費-未交增值稅24148.18
2023-09-18
● 月末結轉增值稅的會計分錄1、月末，將銷項稅轉入未交稅費借：應交稅費—應交增值稅—銷項稅額貸：應交稅費—應交增值稅—未交增值稅2、月末，將進項稅額轉入未交稅費借：應交稅費—應交增值稅—未交增值稅貸：應交稅費—應交增值稅—進項稅額如果月末未交增值稅為貸方余額，則為應交;如果為借方余額，則為留抵。3、當次月交納了應交稅費借：應交稅費——應交增值稅——已交稅費貸：銀行存款4、次月將已交稅金轉銷未交增值稅借：應交稅費——應交增值稅——未交增值稅貸：應交稅費——應交增值稅——已交稅費到這里，本月應交的增值稅就核算完成了。若沒有應交稅款，那么留抵稅額還保留在借方未交增值稅，次月抵扣。年底應交增值稅如何結轉“應交增值稅”科目，月結時借貸方余額可以不結平各明細科目，但年底必須結平。1、結轉進項稅額：借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅貸：應交稅費——應交增值稅(進項)2、結轉銷項稅額借：應交稅費——應交增值稅(銷項)貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅根據“應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅”科目差值，轉入“應交稅費——未交增值稅”科目借或貸。如果“應交稅費——未交增值稅”科目借方有余額，則為有留抵的進項稅；如果貸方有余額，則為應交的稅費。3、在下月繳納時借：應交稅費——未交增值稅貸：銀行存款
2023-09-18
借：應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅24148.18
貸：應交稅費-未交增值稅24148.18
2023-09-18
你好，沒錯，可以按照您說的這么做。
2022-07-11
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