允許啊 我是正常的買軟件開票的費用發票， 只不過說 我匯算清繳的時候 不想退稅， 就剔除了部分費用發票， 那我企業所得稅 不抵扣， 增值稅抵扣沒關系吧

你好，沒有關系，可以的。

老師你好，我們公司有個別員工的個人承擔社保和個稅是公司全額承擔的。那我工資表應該怎么做比較好啊。是正常做社保個稅扣款，然后另外補發他們做營業外支出嗎？？還是正常做工資表，實發工資那邊再做加一欄代墊社保和個稅

你好，你能分出企業承擔的是哪些，個人承擔的是哪些嗎？如果能分出來的話，只要是個人承擔的，在工資表里面體現，企業給他承擔的就不用管了或者你可以在實發工資后面給他加一列個稅、社保。

老師我意思是， 個人承擔的 也是公司全額幫他付了

本來我工資表是正常的做，應發工資 扣一欄社保一欄個稅 然后就是實發工資， 但是有個別同事的 個稅和個人社保 公司也幫他承擔， 我就不知道這個錢要怎么弄比較好

我也是表達的這個意思呀，你單位做營業外支出就是了。

那個人負擔的社保個稅不就不包含在這個工資里啦？

老師， 比如同事A， 我做應發工資2000元， 然后個稅300元，社保330元， 實發工資就是1370元。 但是我實際應該發的工資是2000元，

我要怎么做才能 發放的時候一致呢， 總不能 發兩次工資

不然就比如同事A， 我做應發工資2000元， 然后個稅300元，社保330元，然后再做一欄公司代墊630， 實發工資就是2000元。 這樣可以嗎

你好，基本工資2000，實發工資2000，然后最后一列個稅社保530，這樣做就是了。

你單位承擔了，你就不要扣除了，不要從這2000里面減去了。

老師， 那我以前不懂 把個稅和社保都直接加進去 同事的底薪里面， 導致個稅就多申報了， 我1-6的個稅多申報的金額， 可以這個月申報的時候一次減下來嗎

比如同事A這個月應該申報2000，但是我1-6給他多申報了800元， 我可以這個月申報1200元嗎

可以的，可以這么做。

因為 我以前是比如同事A應發工資是2000元， 然后我就把公司幫他承擔的630直接加進去底薪 當做沒扣他錢了 導致個稅按2630申報

那我2022年也是這樣 應該就不能抵減申報了吧

可以的，可以更正申報的，他做了匯算清繳沒有，只要沒有做你就可以修改。

老師不然我就改2023年1-6月可以嗎， 因為2022年也不多， 公司多報的這部分 愿意直接承擔了， 是不是就沒關系 這樣有稅務風險嗎 因為我們是多申報個稅不是少申報

可以的，只要對方同意就行。

老師最后問一個題外話， 稅務師稅一稅二考試 ，是要手寫的 帶計算器 和什么東西啊， 到時候應該會通知去哪個地方考試吧 還是電腦考試啊， 我第一次考 怕連操作都不會

這個是電腦考試的，你到時候打印準考證就行，不讓帶計算器啊，他是機考，全部都是在電腦上操作。

那涉及到計算器的電腦上面也有嗎， 因為看稅法一 課件 老師說可以帶 計算器比較好用， 所以我才問問