比如說我前兩個月掛待認證進項稅是4000多，到這月底我把4000多全部認證了，那是不是我就把這筆4000多做個待認證進項稅額轉入抵扣分錄，8月份銷項稅額幾百元小于這筆進項，然后報8月份增值稅時抵扣幾百元，剩余留抵在納稅申報主表上會體現出來，到下月可以繼續抵扣，是這樣吧？

對的，是的，是這么做的。

嗯，也就是說不需要再做分錄

認證進項票時間是不是我這月底或下月納稅申報期前都可以？

是的，可以不用做的。

勾選在這個月底，庫統計只能在下一個月。

額，就是勾選認證進項必須是月底？

你好，可以在下一個月月初。

抵扣統計只能在報稅期報稅之前，也就是下一個月月初。

嗯，就是認證勾選在下月月初也可以，只要在下月報稅期報稅前，就可以認證抵扣

是的對的是的對的是。

待認證進項稅額轉入抵扣這個分錄，記賬憑證后邊附這筆發票復印件可以嗎？還是附什么資料？

可以沒有原始憑證，什么都沒有。

如果每月結轉增值稅，借:應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 貸:應付賬款-（內部往來）抵扣進項稅額 后期如果還這筆內部往來抵扣進項稅額，借:應付賬款-（內部往來）抵扣進項稅額 貸:應交稅費-應交增值稅-銷項稅額，是不是這樣做就沖平了呢？

你好，這個內部往來是什么的？

就是一家公司的內部認證進項票，只是分兩個賬，兩個人各自負責，但共用一個稅戶報稅，所以各自認證進項時間不同，如果另一個負責的會計先認證了一部分進項票，那么報稅抵扣時互相需要記個往來

沒有認證的，你放到應交稅費待認證多好

認證多少借應交稅費，應交增值稅進項 貸應交稅費待認證

是啊，沒認證的是像您說的這樣做，但另一個負責的會計需要認證他們那部分的進項票，所以得把認證過的這部分進項在報稅時去抵扣，那么我這邊如果沒有認證進項票，他們已經認證過的進項票有留抵話，每月報稅時就抵扣增值稅了，我們就得相互記個往來。我這樣做分錄應該沒錯吧？

沒有認證的，在應交稅費在認證里面。

沒有認證的，在應交稅費待認證里面，你這個往來這又是什么意思。

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