CDE會(huì)計(jì)師事務(wù)所委派A注冊(cè)會(huì)計(jì)師擔(dān)任上市公司丙公司2022年度財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)項(xiàng)目合伙人。審計(jì)項(xiàng)目組在審計(jì)中遇到下列事項(xiàng)： （1）A 注冊(cè)會(huì)計(jì)師因繼承其祖父的遺產(chǎn)獲得丙公司股票 20 000股，承諾將在有權(quán)處置這些股票之日起立即出售。（2）B 注冊(cè)會(huì)計(jì)師和 A 注冊(cè)會(huì)計(jì)師同處一個(gè)分部，不是丙公司審計(jì)項(xiàng)目組成員。B的母親和丙公司某董事共同開(kāi)辦了一家早教機(jī)構(gòu)。（3）丁公司是丙公司的母公司，聘請(qǐng) CDE 會(huì)計(jì)師事務(wù)所為其共享服務(wù)中心提供信息系統(tǒng)的設(shè)計(jì)和實(shí)施服務(wù)。該共享服務(wù)中心承擔(dān)丁公司下屬各公司的財(cái)務(wù)及人力資源等職能。（4）CDE會(huì)計(jì)師事務(wù)所推薦丙公司與某開(kāi)發(fā)區(qū)管委會(huì)簽訂投資協(xié)議，因此獲得開(kāi)發(fā)區(qū)管委會(huì)的獎(jiǎng)勵(lì) 10萬(wàn)元。要求：針對(duì)上述第（1）至（4）項(xiàng)，逐項(xiàng)指出是否違反《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師職業(yè)道德守則》有關(guān)職業(yè)道德和獨(dú)立性的規(guī)定，并簡(jiǎn)要說(shuō)明理由。

(1)2日，銷售M商品一批給乙公司，開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票上注明售價(jià)為1000000元，增值稅稅額為130000元。該批商品實(shí)際成本為850000元。由于是成批銷售，甲公司給予乙公司10%的商業(yè)折扣，并在銷售合同中規(guī)定現(xiàn)金折扣條件為:2/10、N/30，且計(jì)算現(xiàn)金折扣時(shí)不考慮增值稅。當(dāng)日甲公司發(fā)出M商品，乙公司收到商品并驗(yàn)收入庫(kù)，滿足收入確認(rèn)條件。甲公司基于對(duì)乙公司的了解，預(yù)計(jì)乙公司在10天內(nèi)付款的概率為85%，10天后付款的概率為15%。乙公司于9月11日支付貨款。求分錄以及計(jì)算過(guò)程

老師，付檢疫處理費(fèi)，只有出口才有對(duì)嗎？進(jìn)口有的嗎

老師你好，我想咨詢一下，24年的企業(yè)所得稅印花稅，增值稅這些，我在25年1月做計(jì)提繳納的分錄有影響嗎？今年第一季度的稅費(fèi)，我在4月份做計(jì)提繳納所得稅印花稅增值稅這些，有影響嗎？

老師：請(qǐng)問(wèn)，有限合伙企業(yè)，在填寫(xiě)工商年報(bào)的時(shí)候，沒(méi)有股東出資情況，是不需要填寫(xiě)股東出資情況嗎？

只要董孝順彬老師回答，老師這個(gè)分錄是啥意思呀，為啥收入是負(fù)數(shù)呀

老師 我們公司有跨縣市出租不動(dòng)產(chǎn) 現(xiàn)在要開(kāi)租賃發(fā)票 是不是也是要到跨區(qū)稅源登記處開(kāi)發(fā)票

老師，剛面試了一家一般納稅人的運(yùn)輸公司，年收入幾千萬(wàn)，老板同時(shí)注冊(cè)了好幾個(gè)小規(guī)模公司在同省的不同地區(qū)，也落戶車輛了，但是車輛全都在一般納稅人公司干活，開(kāi)發(fā)票的時(shí)候小規(guī)模公司開(kāi)，成本在一般納稅人公司這里，小規(guī)模公司再找相應(yīng)的成本發(fā)票，小規(guī)模公司開(kāi)發(fā)票快到500萬(wàn)元的時(shí)候就不用了，再?gòu)钠渌貐^(qū)成立新的公司，經(jīng)營(yíng)地不在那里，目前讓我做這些小規(guī)模公司的賬務(wù)，同時(shí)開(kāi)發(fā)票，我說(shuō)這有風(fēng)險(xiǎn)，目前了解的會(huì)計(jì)說(shuō)，老板都懂，而且老板上面也有認(rèn)識(shí)人，那些小規(guī)模公司也都被預(yù)警過(guò)，情況說(shuō)明，補(bǔ)稅也都做過(guò)，現(xiàn)在工作不好找，我經(jīng)驗(yàn)也不是很多，請(qǐng)問(wèn)這樣的公司可以去嗎

你好老師，年度匯算清繳，營(yíng)業(yè)外收入是不是需要納稅調(diào)整？

老師我們?nèi)ツ曛型?月收購(gòu)了一家公司名字變更了那么做匯算清繳的時(shí)候還要不要考慮之前1到6月未收購(gòu)過(guò)來(lái)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)