老師，您好！請問總公司是一般納稅人但是分公司是小規模納稅人。兩個公司增值稅分開核算企業所得稅合并核算，做賬也是一個賬套。現在分公司享受到月銷售額10萬以下（含本數）的增值稅小規模納稅人，免征增值稅。免征的增值稅稅款進營業外收入核算對嗎？那么請問在每個季度末申報總公司增值稅時候，這次免征稅款要計入總公司的營業外收入申報增值稅嗎？
您好，對的，這樣的話，是計入到總公司的收入的
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老師好，我公司是獨立核算的分公司為小規模納稅人。 稅收政策1、所得稅不允許享受小微政策優惠，2、小規模納稅人季度報增值稅時收入不超過起征點30萬可免交增值稅。我在申報增值稅時，這2個政策起沖突了。報表保存不了。本季度普票收入為19萬多。怎么辦？
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分公司獨立核算的情況下，增值稅可以單獨申報？企業所得稅要匯總申報？如果每一家分公司都是小規模納稅人，到時開票金額合起來就超過免增值稅的起點，所以分開申報可以享受一個季度不超過45萬免增值稅？
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老師，您好！請問總公司是一般納稅人但是分公司是小規模納稅人。兩個公司增值稅分開核算企業所得稅合并核算，做賬也是一個賬套。現在分公司享受到月銷售額10萬以下（含本數）的增值稅小規模納稅人，免征增值稅。免征的增值稅稅款進營業外收入核算對嗎？那么請問在每個季度末申報總公司增值稅時候，這次免征稅款要計入總公司的營業外收入申報增值稅嗎？
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老師，您好！請問總公司是一般納稅人，但是分公司是小規模納稅人。兩個公司增值稅分開申報的，企業所得稅合并核算申報，但是做賬是一個賬套因為總公司主營業務收入中有兩個隨征項目是和主營業務一起開票進營業外收入的。現在分公司享受到月銷售額10萬以下（含本數）的增值稅小規模納稅人免征增值稅。那么請問在每個季度末申報總公司增值稅時候，這筆免征稅款已進入賬套內的營業外收入核算是否要與兩筆營業外收入一起進行增值稅申報？
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老師，請問小規模公司都是未開票收入，假如一個季度銷售額（含稅是29萬）我做賬的時候做：借：應收賬款 29萬 貸：主營業務收入 281553.40 應交增值稅 8446.60元（按3個點手動算增值稅），這個8446.6的增值稅也是可以享受季度未達起征點免增值稅的政策的嗎？
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粵公網安備 44030002003870號
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金金老師：是 在總公司營業外收入那里加入要申報增值稅嗎？
嗯對，這個是需要的