但是這筆22年12月的加急抵減分錄沒(méi)有做過(guò)。上個(gè)會(huì)計(jì)她沒(méi)有做加計(jì)抵減的分錄

那你的未交增值稅的余額不對(duì)，是不是？有借方余額。

是的，不對(duì)，他之前是8-12所有的增值稅都是在12月底一次性結(jié)轉(zhuǎn)的。后面是有八十幾塊是有余額的

說(shuō)錯(cuò)了應(yīng)該是貸方有余額， 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅， 這個(gè)是銷項(xiàng)稅額減進(jìn)項(xiàng)稅額算出來(lái)的， 金額大的 但是你借未交增值稅，貸銀行存款，這個(gè)是銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)減加計(jì)扣除， 金額小應(yīng)該在貸方有一個(gè)余額，你現(xiàn)在補(bǔ)交了稅款，借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅，貸銀行存款，這個(gè)正好沒(méi)有余額了。

今年的是怎么做的？

但是他去年結(jié)轉(zhuǎn)的不對(duì)哦，他沒(méi)有弄到未交增值稅，我今年是做到未交增值稅的

去年是怎么做的，你寫(xiě)一下的。

他是這樣子做的

簡(jiǎn)易計(jì)稅的怎么還結(jié)轉(zhuǎn)了？

他直接結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅里面，你看一下未交增值稅是不是你交上去的。應(yīng)該不是，應(yīng)該是減去了加期扣除之后的，他沒(méi)有做加急扣除，應(yīng)該比這個(gè)未交增值稅少。

不是，還是差了一點(diǎn)

他是這樣做了

看下89.92這個(gè)是不是加息扣除的金額，如果是的話，借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅89.92，貸銀行存款。

加息扣除是什么意思呀？怎么看呢

加計(jì)扣除，剛才打錯(cuò)了，附表四里面實(shí)際抵扣金額有。

不是哦，他當(dāng)是就是因?yàn)楦奖硭睦锩鏇](méi)有填加計(jì)抵減額，而且12月也是有進(jìn)項(xiàng)稅額的，他當(dāng)期的進(jìn)項(xiàng)稅額是35221.59遠(yuǎn)，按去年的稅率百分之十，那加計(jì)抵減應(yīng)該是3522.16

不對(duì)，那他是通過(guò)什么手段來(lái)抵扣的少交的稅？

還是少做了，少抵扣了。你們現(xiàn)在需要抵扣，是這個(gè)意思嗎？

我們改過(guò)去年增值稅申報(bào)表了，就是現(xiàn)在分錄不怎么怎么做好，不知道他之前是怎么做的

借應(yīng)交稅費(fèi)、增值稅加計(jì)扣除 貸營(yíng)業(yè)外收入 借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅， 貸應(yīng)交稅費(fèi)、增值稅加計(jì)扣除。