老師，你好！公司有一個月結客戶，之前的會計做的賬都是沒有確認收入，到收到部分貨款時才做收入和結轉成本，如，商品出庫做的會計分錄：借 發出商品（按銷售價格） 貸 庫存商品（銷售價格） 收到部分貨款時：借 銀行存款 貸 主營業務收入 但沒看到有單獨結轉成本的憑證 老師，請問這會計分錄有問題嗎？我總覺得怪怪的，應該怎樣糾正才好?謝謝

月底走貨物到庫，尚未收到發票，例如不含稅金額為10萬，做暫估借庫存商品10萬貸暫估應付賬款10萬。借主營業務成本10萬貸庫存商品10萬。下月發票還是未收到，但是有確認收入和成本。結轉成本憑證，借主營業務成本10萬貸庫存商品10萬。這種情況下是不是就不需要做紅字的借主營業務成本貸庫存商品這個憑證了？還有一個就是發票未到貨物已入庫，本月結轉了成本，月底暫估了借庫存商品貸暫估應付賬款，此時可以不用再將暫估的庫存商品轉入成本吧

老師 請問一下比如我發貨多少進多少、但已預付過貨款、實際是月結再開發票、1??我分錄這樣寫對嗎？ 收到商品：借庫存商品 貸：應付賬款。 收到客戶貨款時：姐銀行存款、貸 主營業務收入、 發出商品時：借 發出商品。貸庫存商品 然后要不要同時 結轉成本：借主營業務成本。貸發出商品 ？還是我收到發票的時候。再轉結成本？2??收到發票的時候。借 應付賬款。貸 預付貨款 嗎？3?? 我是小規模、對方給我開13個點的增值稅專用發票、的話庫存商品的時候 用不用價稅分離 、 還是寫綜合含稅價、 4?? 對方是一般納稅人 只能給我開13個點發票嗎？我是小規模、（食品發票）

發出了商品沒收到錢 借應收賬款 貸主營業務收入 銷項稅額 借主營業務成本 貸庫存商品 這樣就行了是嗎？ 等收到款了在做 借銀行存款 貸應收賬款 是嗎？對嗎老師 那不確定銷售金額最后會賣多少 主營業務成本和收入寫多少合適呢？

已發出貨 不知道賣出價是多少 不做應收賬款和庫存商品 主營業務收入和主營業務成本分錄可以嗎？下個月收到款或者下下個月收到款什么時候收到款了在做這些分錄可以嗎？就是會出現庫存不符的情況 不知道審計查到會不會有罰款老師