老師好。像公司的社保費，比如，3月份的社保費，3月20號拿到社保發票，3月20日通過銀行付款了，那3月份還要做一筆計提嗎？我見我們公司直接做一筆分錄，借：管理費用一公司承擔社保部分，其他應付款一個人承擔社保部分，貸：銀行存款，公司承擔社保部分不通過應付職工薪酬一公司承擔社保部分

如果3月工資是100（不含個人的社保部分），個人承擔社保是2，單位部分1 2月末計提3月的工資 借管理工資100（不含個人社保部分） 貸應付職工工資100（不含個人社保部分） 3月繳納社保的時候 借管理費用社保單位部分1 其他應收款個人部分2 貸銀存3 支付3月工資 借應付職工工資100 貸銀存100 那這個其他應收款社保個人承擔部分2怎么樣沖掉 實際單位也沒有扣下員工個人承擔的社保

老師，本月我們工資應發金額是50萬，其中實發45萬，有3萬單位承擔部分的社保，2萬個人承擔部分的社保，工資全部入管理費用，從計提到實發的分錄怎么做呀？不考慮個稅。

課堂練習甲公司2023年8月的應發工資200000元（其中：生產工人工資100000元、車間管理人員工資50000元、企業行政管理人員工資50000元），社保單位承擔部分30000元，個人承擔部分12000元，公積金單位承擔部分10000元，個人承擔部分10000元，發放時扣回職工欠款2000元，代扣個稅1000元。（1）編制計提工資的會計分錄（2）編制計提單位社保、公積金的會計分錄（3）編制發放工資的會計分錄（4）編制上交社保、公積金的分錄（5）編制繳納代扣個人所得稅的會計分錄

老師 我們公司是員工自己承擔單位部分和個人部分的社保費。相當于員工全額承擔社保費用。應發工資包含了全額社保，實發就是減去全額社保。個稅申報是按照應發還是實發申報收入呀。還有就是會計分錄做賬怎么做。