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增值稅加計抵減的賬務處理?比如,我這個月銷項稅1000元,進項有100元,加計抵減額有200元,實際繳稅700元,我這個會計分錄要怎么列?

2023-08-07 17:18
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-08-07 17:20

建應交稅費、應交增值稅銷項1000 貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅900 應交稅費、應交增值稅進項100 借應交稅費、增值稅加計扣除200 貸營業外收入200 借應交稅費、應交增值稅轉出未交增值稅 貸應交稅費未交增值稅900 借應交稅費未交增值稅900, 貸應交稅費增值稅加計扣除200, 銀行存款700。

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建應交稅費、應交增值稅銷項1000 貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅900 應交稅費、應交增值稅進項100 借應交稅費、增值稅加計扣除200 貸營業外收入200 借應交稅費、應交增值稅轉出未交增值稅 貸應交稅費未交增值稅900 借應交稅費未交增值稅900, 貸應交稅費增值稅加計扣除200, 銀行存款700。
2023-08-07
您好,借應交稅費應交增值稅(減免稅額)5500貸其他收益,借應交稅費應交增值稅(轉出未交增值稅)貸應交稅費未交增值稅14500,借應交稅費未交增值稅貸銀行存款14500
2023-10-21
同學你好 計提加計抵減額:借:應交稅費——應交增值稅——增值稅加計抵減,貸:其他收益/營業外收入;申報繳納增值稅抵減加計抵減額:借:應交稅費——未交增值稅,貸:銀行存款應交稅費——應交增值稅——增值稅加計抵減,當月不足抵減的,結轉下期繼續抵減。
2022-07-07
你好!你可以借銷項,貸進項537306.23,貸銀行存款18801.19 貸其他收益-加計抵減稅額72444.17
2024-07-18
借應交稅費3000 貸銀行存款1000其他收益2000 進項留抵是會計入未交增值稅借方的,所以這種情況未交增值稅余額只可能是3000而不是10000
2021-11-16
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