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老師,一般納稅人,上期有留抵稅額,當月銷項大于進項再減去上期留抵稅后還有應交稅費,那結轉增值稅的分錄里,“應交增值稅-未交增值稅的金額=銷項-進項"來確定嗎

2023-08-07 14:55
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2023-08-07 15:00

月末先計算 應交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉出) -上月留抵 如果應交增值稅小于0,就不做任何分錄,大于0就是以下分錄 借:應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅 貸:應交稅費-未交增值稅 下月交稅分錄 借:應交稅費-未交增值稅 貸:銀行存款

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快賬用戶5096 追問 2023-08-07 15:02

結轉分錄里應交稅費-未交增值稅金額填寫的時候不用去先減掉留抵稅吧

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齊紅老師 解答 2023-08-07 15:11

看我寫的公式,就是要減留抵的哈

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快賬用戶5096 追問 2023-08-07 15:19

老師我這樣不對嗎,按您說的寫分錄,未交增值稅期末余額貸方就不是應該交的1894.59了

老師我這樣不對嗎,按您說的寫分錄,未交增值稅期末余額貸方就不是應該交的1894.59了
老師我這樣不對嗎,按您說的寫分錄,未交增值稅期末余額貸方就不是應該交的1894.59了
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齊紅老師 解答 2023-08-07 15:20

公式就是那個,按公式計算就是了哈

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月末先計算 應交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉出) -上月留抵 如果應交增值稅小于0,就不做任何分錄,大于0就是以下分錄 借:應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅 貸:應交稅費-未交增值稅 下月交稅分錄 借:應交稅費-未交增值稅 貸:銀行存款
2023-08-07
對的,是的,正常結轉
2023-07-20
您好,這個留底是退稅的時候,才有的分錄
2023-03-16
你好,借應交稅費應交的稅銷項500, 應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅500, 貸應交稅費應交增值稅進項500,做這個
2024-03-15
您好 就是進項大于銷項 不需要繳納增值稅 相當于多交了增值稅 轉出到未交增值稅 交稅未交增值稅 正常情形下 進項大于銷項不做賬務處理的
2021-02-24
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