老師，我司是一個小規模納稅人，有一個大食堂做食堂提供餐食（自己采購原料）、也有的專門提供餐食服務，食堂內面積有一部分拿來做檔口承包給其他自然人老板，公司和這些檔口老板簽下合同（按營業額的點數扣下管理費（例如營業額不達10萬的按10萬核算管理費，疫情影響或者其他特殊情況除外）；這些檔口的小吃水吧等收入是客戶消費錢直接到我司賬上，我按合同規定的扣點扣下管理費和他在我們倉庫購買原材料水電費燃氣費款將剩余的錢返還給自然人老板，幫忙分析一下：這樣業務如何做會計分錄，對于我司涉及什么稅費？對于承辦方自然人老板涉及什么稅？

請教老師我司是一個小規模納稅人，有一個大食堂做食堂提供餐食（自己采購原料）、也有的專門提供餐食服務，食堂內面積有一部分拿來做檔口承包給其他（自然人）老板，公司和這些檔口老板簽下合同（按營業額的點數扣下管理費（例如營業額不達10萬的按10萬30%的3萬管理費，這些檔口的小吃水吧等收入是客戶消費錢直接到我司賬上，我按合同規定的扣點扣下3管理費款將剩余的7萬返還給自然人老板，幫忙分析一下：這樣業務如何做會計分錄，對于我司方要按照銷售分包檔口合同交印花稅？還有涉及什么稅費？對于承辦方自然人老板涉及什么稅？

1.資產負債表中其它應付款包含哪些類目？含員工工資及員工個稅及員工保險嗎? 2.去年四季度管理費用及財務11萬多，今年一季度因疫情只收到發票但未收到款，也無相關管理及研發費用，只有50元財務費，那就只在利潤表里本期金額中，營業收入，營業成本,稅金及附加，銷售費用，管理費用，研發費用寫0,財務寫50元就可以對吧？ 3.小規模納稅人，關于一季度，利潤表中本期金額不累計去年四季度金額，只寫一季度對應金額對吧？

老師您好，想請教關于出口退稅的問題。 ?本公司從國內的生產廠家購進貨物（室內裝修材料），然后出口銷售至國外。 ?請問這種模式，如果申請出口退稅， 1.會涉及到有哪些賬務處理和稅務申報環節？ 2.每個環節所需提供的單據文件資料有哪些？麻煩列一列。 ?3.另外，是否有關于出口退稅的相關稅法條文規定？麻煩也發一下網上鏈接或文號

老師，我們公司小規模納稅人在當地有點特殊，類似于政府部門讓我們公司專門負責為當地招商引資，打造當地的電商平臺，為各類公司提供電商平臺，對政府部門閑置的資產管理，如果以后專門為各類公司提供銷售渠道而收取居間服務費的話，這居間服務費該記入什么科目，公司的成本又有哪些？