Q
老師，發票未到，當月暫估入庫，材料已經領用生產銷售了，后面發票到了沖銷暫估，那這個已經結轉成本的要怎么處理呢
2023-07-28 09:49
2023-07-28 09:51
支付貨款 借：應付賬款—結算戶-供應商 貸：銀行存款 暫估入庫 借；原材料 貸：應付賬款-估價-供應商 發票到后沖暫估 借：應付賬款-估價-供應商 ? ?原材料（暫估差額） 應交稅費-增值稅-進項（一般納稅人） 貸：應付賬款—結算戶-供應商
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支付貨款
借：應付賬款—結算戶-供應商
貸：銀行存款
暫估入庫
借；原材料
貸：應付賬款-估價-供應商
發票到后沖暫估
借：應付賬款-估價-供應商
? ?原材料（暫估差額）
應交稅費-增值稅-進項（一般納稅人）
貸：應付賬款—結算戶-供應商
2023-07-28
你先把暫估的紅沖了，然后按照來的發票做賬計入原材料就行了
2020-03-25
你好，同學
紅沖暫估的
然后按照發票重新載做一遍
2023-12-07
你好，實際材料金額是比暫估入賬的多，還是少呢？
2021-08-13
你好，原材料
貸：應付賬款---暫估應付款
下月初用紅字
借：原材料 (紅字)
貸：應付賬款--暫估應付款(紅字)
收到發票
借：原材料(材料采購)
借：應交稅費--應交增值稅--進項稅
貸：銀行存款(應付賬款)
2022-02-21
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Q
老師，你好我想請問一下暫估入庫的原材料價款估高了，原料已經領用了生產了，已經結轉了生產成本，后面發票才到，我該怎么處理呢
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Q
老師，請問一下。購進原材料時沒收到發票，暫估入庫了，然后收到發票時紅沖暫估，重做一筆按發票價購進。但是暫估的原材料已經全領用，產品也已完工入庫了，那原材料票已當時暫估價的差異金額怎會計處理？
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Q
老師，暫估的原材料已經領用結轉成本了，來發票我就紅沖暫估，那原來的暫估時候的成本需要沖么
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Q
老師，發票未到，當月暫估入庫，材料已經領用生產銷售了，后面發票到了沖銷暫估，那這個已經結轉成本的要怎么處理呢
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Q
想問一下，上月暫估材料入庫，并生產了成品，成本成本結算。此尚余材料庫存。本月收到發票，除了紅沖暫估入賬的那次分錄，已經結轉的銷售成本，我該如何賬務處理呢
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借:原材料 貸:應付賬款-暫估款 發票到時沖銷暫估 借:應付賬款-暫估款 貸:原材料 借:原材料 借應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 貸:應付賬款 支付時 借:應付賬款 貸:銀行存款
但是當月已經按暫估款領用生產結轉成本了，要怎么處理呢
你的意思是暫估有差額？
是的，暫估金額跟發票的不一樣。這樣結轉的成本也是不對，要怎么處理
借:原材料 ? ?庫存商品/主營業務成本 借應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 貸:應付賬款
這筆分錄是發票到了沖銷之前暫估再重新入賬的吧
是的，就是先原分錄紅沖，再補差額??庫存商品/主營業務成本
但是上月領用結轉成本了呀
那上個月的結轉成本也要重新再做
你就補計入主營業務成本就是
老師，補計主營業成本的分錄怎么做呢
借:原材料 ? ?主營業務成本 借應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 貸:應付賬款