#提問#請問老師怎么分清應收賬款和其他應收款，應付賬款和其他應付款比如小區物業辦公室用的電費，每個月去電業局交的錢不是正好總得多交，那這個掛往來是其他應收款嗎？還有這個月小區電梯檢驗款，已經付款了，發票未到，昨天老師說先做分錄借主營成本，貸銀行存款，拿到發票再沖借應收賬款，貸主營成本，然后再借主營成本，貸應收賬款，這為啥用應收賬款而不是其他應收款呢？謝謝

老師好，請問， 公司電費沒有發票，一年大概3000多元。每月用收據入賬，收據分錄： 借：其他應付款-電費，貸：現金。 年底需要把這個“其他應付款-電費”轉到“管理費用-電費”嗎？分錄：借 管理費用-電費，貸 其他應付款-電費。 然后匯算清繳時，因為沒有發票，再納稅調增？ 還是就把“其他應付款-電費”這個余額在賬上放著不管就行了？這樣匯算清繳也就不用調整了。 老師，哪種好呢？

老師好，請問， 公司電費沒有發票，一年大概3000多元。每月用收據入賬，每月收據的分錄： 借：其他應付款-電費，貸：現金。 到年底，需要把這個“其他應付款-電費”轉到“管理費用-電費”嗎？分錄：借 管理費用-電費，貸 其他應付款-電費。 然后匯算清繳時，因為沒有發票，再納稅調增？ 還是就把“其他應付款-電費”這個借方余額 在賬上放著不管就行了？這樣匯算清繳也就不用調整了。 老師，哪種好呢？

老師，之前老板買的辦公用品墊付的錢我做的是其他應付款，借:管理費用，貸，其他應付款，后面報銷是借，其他應付款，貸，銀行存款，現在他從賬上借款了，我是做其他應收賬款，還是其他應付款，我這不會做分錄了。如果用其他應付款，應該怎么寫分錄？

老師： 上月我們員工墊付了費用，然后寫了支出單已經入賬，做分錄： 借：管理費用/辦公費 貸：其他應付款 -員工名字 然后這個月需要支付墊付費用做分錄如下 借：其他應付款-員工 貸：銀行存款/現金 這樣對吧老師？那這個月的報銷的支出單上怎么寫支出項呢？