老師好，請問， 公司電費沒有發票，一年大概3000多元。每月用收據入賬，每月收據的分錄： 借：其他應付款-電費，貸：現金。 到年底，需要把這個“其他應付款-電費”轉到“管理費用-電費”嗎？分錄：借 管理費用-電費，貸 其他應付款-電費。 然后匯算清繳時，因為沒有發票，再納稅調增？ 還是就把“其他應付款-電費”這個借方余額 在賬上放著不管就行了？這樣匯算清繳也就不用調整了。 老師，哪種好呢？
學員您好，需要轉的。然后匯算清繳納稅調增
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#提問#請問老師怎么分清應收賬款和其他應收款，應付賬款和其他應付款比如小區物業辦公室用的電費，每個月去電業局交的錢不是正好總得多交，那這個掛往來是其他應收款嗎？還有這個月小區電梯檢驗款，已經付款了，發票未到，昨天老師說先做分錄借主營成本，貸銀行存款，拿到發票再沖借應收賬款，貸主營成本，然后再借主營成本，貸應收賬款，這為啥用應收賬款而不是其他應收款呢？謝謝
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老師，公司去年有筆管理費用還沒收到發票先入賬了，款也沒付，分錄借:管理費用，貸:其他應付款。今年匯算清繳的時候也沒取得發票，所以做了調增，現在已經確認了這個業務不做了，請問我會計賬務上怎么處理
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老師好，請問， 公司電費沒有發票，一年大概3000多元。每月用收據入賬，收據分錄： 借：其他應付款-電費，貸：現金。 年底需要把這個“其他應付款-電費”轉到“管理費用-電費”嗎？分錄：借 管理費用-電費，貸 其他應付款-電費。 然后匯算清繳時，因為沒有發票，再納稅調增？ 還是就把“其他應付款-電費”這個余額在賬上放著不管就行了？這樣匯算清繳也就不用調整了。 老師，哪種好呢？
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老師好，請問， 公司電費沒有發票，一年大概3000多元。每月用收據入賬，每月收據的分錄： 借：其他應付款-電費，貸：現金。 到年底，需要把這個“其他應付款-電費”轉到“管理費用-電費”嗎？分錄：借 管理費用-電費，貸 其他應付款-電費。 然后匯算清繳時，因為沒有發票，再納稅調增？ 還是就把“其他應付款-電費”這個借方余額 在賬上放著不管就行了？這樣匯算清繳也就不用調整了。 老師，哪種好呢？
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老師好，我們電費平時都是收據入賬，沒有發票。 平時分錄：借其他應付款——電費 貸，現金。 全年電費共3075元。 在年末我要把他計入：管理費用——電費3075，貸 其他應付款——電費3075 因為沒有發票，匯算清繳時再調增。 但是我現在發現2021年度 忘了把這電費計入管理費用了。 現在補記進2021年，分錄：借利潤分配——未分配利潤3075 貸，其他應付款——電費3075。 匯算清繳時調增。 請問，我需要更正2021年度報表嗎？更正哪些數據？怎么計算？
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老師今天填匯算清繳明天填季度報稅那個能補虧損嗎
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老師在不隱瞞收入的情況肯定內賬利潤小于外賬利潤啊，因為外賬固定資產是按折舊算費用的，內賬是一次算支出了呀老師無法支付的應付股利還要轉入營業外收入嗎？分紅前已經申報過個稅，所得稅了，再轉入收入再交稅嗎？
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也不是不夠分老師，就是外賬利潤有20萬，內賬利潤只有10萬，我的意思是按外賬分這20萬，實際根本沒這么多錢分啊，那應付股利如果一直掛賬，到注銷的時候都沒錢分，怎么辦
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我的報關單上是人民幣結算的，但是需要填寫美元離岸價格，申報退稅時出現疑點，申報的美元離岸價超過報關電子數據中的怎么辦？
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老師按，外賬分紅，暫時還不夠分，是不是計提的時候就把分紅個稅申報了，還是實際付款的時候再申報個稅啊
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老師那這中情況究竟按啥分啊，按外賬分沒錢分啊股東分紅內賬按內賬分，外賬按外賬分怎么分啊，比如收入100萬，按外賬凈利潤20萬，按內賬凈利潤只有10萬(因為外賬固定資產折舊了，內賬固定資產一次算支出了)，按外賬分，也沒錢分，因為買了固定資產，折舊了，算的費用少啊
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本單位小企業，23年有研發費用，然后匯算清繳的時候可以加計扣除。24年的時候沒有這個費用，但是匯算清繳的表默認灰色有勾選，然后這個表一定要填數字，全部0也不行，也不能提交申報。這是怎么回事。
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股東分紅內賬按內賬分，外賬按外賬分怎么分啊，比如收入100萬，按外賬凈利潤20萬，按內賬凈利潤只有10萬（因為外賬固定資產折舊了，內賬固定資產一次算支出了），按外賬分，也沒錢分，因為買了固定資產，折舊了，算的費用少啊
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老師，股東按內賬利潤分紅還是按外賬利潤分紅，
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8月8日，發放上月工資774941.30元，其中代扣個人應繳納的社會保險費38365.8元、住房公積金44508元；代扣個人所得稅9215.73元，銀行實付上月工資682851.77元。
粵公網安備 44030002003870號
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老師，但是我年底12月忘做了。年底的稅和報表早都報完了。 我能在1月賬里 調整以前年度嗎？ 我是小企業會計準則。 分錄怎么做？
學員您好 借：利潤分配-未分配利潤 貸：其他應付款
老師，我1月賬 做您說的調整以前年度的分錄， 那，到了5月匯算清繳時，還用納稅調整嗎？怎么調整？
學員您好，匯算清繳時按照正確的年報來報送，即21年有這筆電費的費用的。這樣匯算清繳需要納稅調增這部分電費金額
老師，那我1月份做了這個分錄，還要回去改12月份的年度財務報表嗎？ 需要改嗎？ 那是不是第四季度的所得稅報表也不對了？ 要怎么辦啊？ 不改可以嗎？
學員您好，要改21年財務報表的，因為你的費用沒確認 第四季度所得稅報表是預繳，不改沒關系，以匯算清繳為準的 你在做21年匯算清繳時按照正確的財務報表來做即可（即含了這個電費的費用）
老師，1月賬 做了調整以前年度的分錄，，就一定要改21年的財務報表是嗎？ 就改21年 年度報表就行嗎？ 12月份的用改嗎？ 第四季度的用改嗎？ 哪個是必須改的？
學員您好，改21年年報就行，其他的不是必須改
老師，修改21年 年報時，修改哪個數據呢？我們電費是3075 分錄， 借，利潤分配-未分配利潤3075 貸，其他應付款-電費3075 修改報表時，是管理費用增加3075 同時，其他應付款-電費 貸方增加3075？這樣對嗎？
學員您好，是的，這樣21年年報電費多了3075，利潤總額就少3075。其他應付款原來是借方3075，現在是0