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老師好,賣了固定資產要開增值稅發票,會計上科目走的固定資產清理,但是申報稅種的時候提示增值稅收入和企業所得稅收入不符,怎么處理

2023-07-17 08:29
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2023-07-17 08:32

你好,你修改一下你的賬務處理,借銀行存款待固定資產清理應交稅費 你把這個固定資產清理改成其他業務收入。

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快賬用戶9584 追問 2023-07-17 08:33

這樣處理能行嗎

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快賬用戶9584 追問 2023-07-17 08:33

那其他業務成本又怎么計算,有收入就有成本

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齊紅老師 解答 2023-07-17 08:34

對的,是的,你處置的價格不含稅的,然后你結轉固定資產清理的時候,借營業外支出貸固定資產清理就行。

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快賬用戶9584 追問 2023-07-17 08:37

那成本怎么記,直接走營業外收支嗎?

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齊紅老師 解答 2023-07-17 08:39

對的,是的,是這么做的。

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快賬用戶9584 追問 2023-07-17 08:41

好的,謝謝老師

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齊紅老師 解答 2023-07-17 08:48

不用客氣,工作愉快。

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你好,你修改一下你的賬務處理,借銀行存款待固定資產清理應交稅費 你把這個固定資產清理改成其他業務收入。
2023-07-17
你好,一、將要處置的固定資產轉入清理分錄為 借:固定資產清理 累計折舊 貸:固定資產 二、發生清理費用時: 借:固定資產清理 貸:銀行存款、 三、處置的收入 借:銀行存款等相關科目 貸:固定資產清理 應交稅費 五、清理凈損益 1、如果是凈收益 借::固定資產清理 貸:資產處置損益 2、如果是凈損失 借::資產處置損益 貸:貸:固定資產清理
2021-11-23
調整賬務處理:將固定資產清理的賬務處理進行調整,將已抵扣的固定資產清理收入納入營業收入,同時相應調整成本和稅金等科目。這樣可以確保增值稅和企業所得稅的營業收入一致。 重新報稅:如果發現已抵扣的固定資產清理收入未按照規定報稅,可以向稅務機關申請補繳稅款。同時,需要相應調整財務報表和申報表中的營業收入數據。 審計調整:如果企業所得稅需要進行匯算清繳,可以通過審計調整的方式解決增值稅和企業所得稅的營業收入對不上的問題。在審計報告中說明調整的原因和金額,并按照審計報告進行調整。
2024-01-05
這是正常的稅會差異。不用額外處理了
2023-04-14
你好,平時咱就體現不出來收入,然后等到匯算清繳的時候做納稅調整,增加收入就可以的。
2022-09-29
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