老師好，2月份計提工資64825元，發放64825元。 到4月份因為某些原因需要把2月份計提工資發放工資都沖銷掉。重新做。4月份重新掉之后入賬金額是64271元，發放也是64271元。然后 4月份計提工資是68581元，但是結轉損益的時候應付職工薪酬顯示68027元。少了553元，這個553元是更正2月份的差額。關鍵是我都全額重新了，為什么還會有553元的差額，是不是賬做錯了
同學，你好 我需要分析下，稍等
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在嗎，2021工資都計提，1到10月份工資個稅未申報，4月份工資發1到3月份工資，但是多發了3000元，2021年11月，12月個稅申報，工資未發，現在要怎么處理？還沒有所得稅匯算清繳，我現在個稅申報從2021年1月重新更正發放的金額，然后現在補發工資可以嗎，這樣所得稅匯算清繳可以扣除嗎
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公司成立及員工情況：公司是6月份成立，所有員工之前是在另一家公司代管，9月份轉入新成立公司，有幾個問題麻煩老師幫忙理順： 1：工資發放情況：10月發放9月份工資，那我申報個稅是否是11月份申報10月份發放的9月份工資？ 2：9月份開始，我們就是自己繳納社保了，等于是9月份工資未發放，但是五險一金已交，那我現在在申報9月份個稅的時候，是不是收入和扣除都填0？ 3：特殊原因，一員工6-8月份工資在9月份一并發放2.7萬元且未繳納五險一金，但是在發放的時候并未扣除個稅，那我現在在申報9月份個稅的時候，是不是收入填2.7，扣除填0，先繳納個稅，然后這個個稅金額在10月份發放9月份工資的時候扣除，這樣操作是否合規？ 4:上述同事，在申報個稅的時候，扣除的累計費用是20000，這樣是對的是吧？
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老師們，我們有2個公司，A公司是給老板2022年每月計提8千元的工資，也在個稅申報系統上填寫每個月扣除90元的個稅，但一直沒有實際發放，B公司也給老板發著工資，這兩個公司的外賬都外包給財務公司了，2022年A公司所有人員工資計提431790元，實際發放的比這個少，外賬會計填寫這個數據時給我說2022年老板的綜合工資超過12萬元，需要補繳3000元，然后她就將A公司匯算清繳中工資調增了25600元，倒擠出稅收扣除的的金額是406190元，我個人的常識是工資就按實際計提的寫“賬載金額”，“實際發生額”就是實際發放的工資，按照外賬會計的意思如果按賬面計提工資與實際發放工資就得調增15萬多了，但她很顯然說與老板個人工資薪酬綜合所得掛鉤我感覺還是有問題，個人所得稅不是單獨做的嗎？請問老師外賬這么調整合適嗎？
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老師好，2月份計提工資64825元，發放64825元。 到4月份因為某些原因需要把2月份計提工資發放工資都沖銷掉。重新做。4月份重新掉之后入賬金額是64271元，發放也是64271元。然后 4月份計提工資是68581元，但是結轉損益的時候應付職工薪酬顯示68027元。少了553元，這個553元是更正2月份的差額。關鍵是我都全額重新了，為什么還會有553元的差額，是不是賬做錯了
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老師好，我公司是勞務派遣，在7月份開了張勞務派遣差額征收發票金額為50000元，支付工資為45000元，但工資還沒發放，作為勞務派遣公司賬務處理如下可行不：1、借：應收賬款 50000元，貸：主營業務收入 47619.05元 應交稅費--簡易計稅 2380.95元；2、計提工資：借 ：主營業務成本 45000元 貸：應付職工薪酬-員工工資 45000元；3、取得相關工資、社保繳納扣稅 借：應交稅費--簡易計稅 2142.86元 ，貸：主營業務成本 2142.86元；4、到第二個月取得銀行繳款憑證時做：借：應交稅費--簡易計稅238.09元，貸：銀行存款 238.09元。麻煩老師指點指點 ，因第一次接觸此類業務呢，先謝謝老師
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2019年度至2022年度，F公司對S公司債券投資業務的相關資料如下：（1）2019年1月5日，F公司購入S公司當日發行的面值總額為800萬元的債券，作為以攤余成本計量的金融資產核算。該債券期限為3年，票面年利率5%，每年年初付息，到期還本，但不得提前贖回。F公司支付買價778萬元，另支付交易費用0.62萬元。該債券實際年利率為6%。（2）F公司于每年年末確認本年度實現的利息，并于次年1月5日收到利息。（3）2022年1月5日，F公司收到本利和840萬元。要求：不考慮其他因素，完成相關會計分錄。
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我公司要提發票開票額度，專管員不給提，要查賬，我們就讓查賬了，查完沒什么問題，還是不給提，讓我們預繳稅款，說他們有任務，稅款完成不了，讓幫忙，我們公司資金緊張，老板不讓預繳，這我們該怎么辦，哪個部門是管管他們的，能告他們嗎？
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我寫的有錯別字，不好意思
?？？？？？老師什么情況
同學，我們是一對多答疑，所以稍慢。我看了你的日期，沖賬和重新結算沒問題，但是結轉損益這個分錄的日期是7月份，你是否是按每月結轉損益？
是按月結轉的，我才做4月份的賬，還沒修改日期。
是554元。我做4月份的賬，然后在4月份把2月份計提工資發放工資都沖減了，再重新做的。然后我就正常計提4月份工資68581元，正常結轉損益不是68581元，為什么會是68027元。少了554。之前不都抵消了嗎？
-554? 68581=68027，同學，你看我的公式
你前面沖銷掉了64825，后面又補提了64271，這樣就有一個負數的管理費用-554。再加上4月當期又計提的68581結果是-554? 68581=68027，結轉損益沒問題
之前雖然抵消了，但是管理費用有負數發生額-554，要和四月正常的計提68581合在一起，作為四月份當期的管理費用。
還是不太明白，之前2月份做賬64852元，我4月沖減了呀，不會結平嗎？為什么會出現負數余額呢，是因為我又計提64271元嗎？屬于當期的損益嗎？那如果我發4月份發不影響吧。 這管理費用職工薪酬沒有錯吧
丁字賬是這樣的，沒毛病，剛才你說每個月都結轉損益，那么二月結轉的管理費用是64825，四月結轉的管理費用是-64825? 64271? 68581=68027，就沒有問題，每個月的損益分開結轉的，四月和二月無關
是不是我2月份結轉了64825元，實際應該結轉64271元。多結轉了554元。所以4月就得少結轉554元
不是，4月是4月的結轉，2月是2月的結轉，每個月分開，前后完全沒關系
你看我上面的分析
我知道你說的分開結轉。2月2月，4月4月，每個月的管理費用都是結轉當期的損益。 我是想這樣做分錄，不影響實際發生的管理費用吧。就是該是多少管理費用就是多少管理費用。不管每個月當期是怎么結轉的
是的，你以上的處理沒問題
系統的數據也沒問題
你已經紅沖了2月補提了2月和4月，這兩個月管理費用總額是64271? 68581=132852就沒毛病，這也等于兩個月的結轉金額64825? 68027=132852