老師好，第一季度企業(yè)所得稅申報表里填了500萬以下固定資產(chǎn)一次性扣除，表里反應了納稅調(diào)減金額，現(xiàn)在第二季度填報時，賬載折舊金額是不是應該填兩個季度的累計數(shù)，下圖是一季度數(shù)據(jù)
和和第一季度是一模一樣的。
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您好，老師，2020年我們公司有固定資產(chǎn)，我分4年計提折舊，我填寫2020年度第一季度企業(yè)所得稅固定資產(chǎn)加速折舊扣除優(yōu)惠明細表里500萬元以下設(shè)備器具一次性扣除這一欄，我第二季度和第三季度都延續(xù)了上季度的數(shù)據(jù)，那2021年度這個表是重新置零還是延續(xù)今年年末的數(shù)據(jù)？我其實是填錯了這個表，我想在填年度所得稅表時調(diào)整一下，我就是怕下個年度這個表還得延續(xù)今年的數(shù)據(jù)，請老師解答疑惑，怎么辦！謝謝
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二季度填寫固定資產(chǎn)一次性扣除時，二季度又新增了固定資產(chǎn)，要一次性扣除，在填寫時需要在一季度的基礎(chǔ)上加上新增的固定資產(chǎn)扣除金額，可是這樣一來，原來一季度固定資產(chǎn)一次扣除的金額，在一季度所得稅預繳申報時扣除了，現(xiàn)在二季度申報，又扣除了一季度的，這個數(shù)據(jù)怎么填，
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2季度固定資產(chǎn)一次性扣除，并且預繳了所得稅，這個月在填報第四季度固定資產(chǎn)一次性申報明細表時，才發(fā)現(xiàn)2季度的賬載金額填寫得比實際金額小，能不能在第四季度把2季度少寫得賬載金額填上，而不用更正2季度的預繳所得稅申報表
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老師好，請教一下2022年《企業(yè)所得稅季度預繳納稅申報表（A類）》第二季度末的資產(chǎn)總額與6月份的資產(chǎn)負債表資產(chǎn)總額不一致。現(xiàn)在我申報第三季度的企業(yè)所得稅，是不是直接把二季度末的金額填回正確的就可以了，不需要更正二季度的申報表。（因為除了二季度末的資產(chǎn)總額填錯外，其他數(shù)據(jù)是正確的）
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老師好，一季度有一次性扣除折舊業(yè)務(wù)，但企業(yè)所得稅季度預繳申報表中資產(chǎn)加速折舊攤銷表沒有填，現(xiàn)在二季度了想著用不用更正一下報表，二季度也有一次性扣除，陸續(xù)后面還會有固定資產(chǎn)折舊一次性扣除的，這樣的話是都不填了到明年匯算清繳再填還是更正了按季都填一下
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老師，請問在年度企業(yè)所得稅匯算5月份之前我們?nèi)〉昧吮驹撊ツ耆〉玫囊恍┌l(fā)票，但是現(xiàn)在4月份了，做賬是做到24年度還是做到25年4月呢，如果做到24年賬已經(jīng)結(jié)了，再反結(jié)賬回去嗎，如果做到25年4月，怎么能更好的區(qū)分哪些要算進24年，哪些要算到25年里呢老師回復說做到去年需要以前年度損益調(diào)整科目，去年賬做完了反結(jié)賬回去然后借助這個科目嗎
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老師，這個暫估我總覺得沒太明白，賬上暫估5萬的，23年的分錄借 管理費用-辦公費 貸 其他應付款-暫估，24年來票7000元，借 利潤分配未分配利潤-50000 貸 其他應付款-暫估 -50000 借 利潤分配未分配利潤50000 貸 其他應付款-暫估 43000 貸 其他應付款-法人 7000 24年利潤表是虧損狀態(tài)，我想修改去年財報和季報，我應該怎么做賬 借 管理費用-辦公費-43000 貸 其他應付款-暫估-43000(負數(shù))，這樣對嗎
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老師你好，公司24年底利潤需要正，費用58萬沖了一筆費用28萬后費用30萬，發(fā)現(xiàn)光職工薪酬就48萬，匯算清繳時財務(wù)報表費用30萬，職工薪酬48萬，提交也成功了，像這個有沒有風險，謝謝老師
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以后的每個季度都是和第一季度填寫一樣的。
數(shù)字不變是嗎？不用考慮累計數(shù)？但是我的賬面折舊金額每月增加，納稅調(diào)減金額應該變小吧，我現(xiàn)在賬面折舊2195.9原值15823.64在第二季度是不是納稅調(diào)減比第一季度小了
是的是的，其他的都不考慮的。
只填報一次數(shù)據(jù)一次調(diào)整納稅額，這樣才能體現(xiàn)一次性加計扣除對吧 ，那這樣的話我的賬面折舊第一季度按年限法折舊后享受了納稅調(diào)減政策后還要繼續(xù)折舊嗎？
對的，是的，是這么做的，享受的第一年匯算清繳，納稅調(diào)減，第二年開始每年都需要納稅調(diào)增。
第一年匯算清繳是調(diào)減的納稅額是按第一季度數(shù)據(jù)，是不是需要把后三個季度的折舊調(diào)增進去
第一季度匯算清繳的時候，填寫的是調(diào)減的金額，一次折舊，再減去四個季度。
匯算清繳填寫的是一次折舊的金額減去四個季度的掌上折舊
23年第一季度享受加計扣除調(diào)減了，到了23年企業(yè)所得稅匯算清時按四個季度的折舊去做最終能享受的調(diào)減的對嗎？
是是的，是這么做的。
明白了，謝謝老師，辛苦了
不用客氣，工作愉快。