21年收到的發票出現了問題，需要調增所得額，繳納了21年匯算清繳的稅款和滯納金，成本的分錄應該怎么做，進賬稅在之前年度就已經轉出了并繳納了。 小企業會計準則
你好！借以前年度損益調整 貸應交稅費-應交企業所得稅 然后繳納借應交稅費-應交企業所得稅 營業外支出，貸銀行存款。
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老師！21年底商品暫估10萬并結轉成本，4月收到實際發票8萬，并于5月匯算清繳時納稅調增，繳納了企業所得稅。小企業會計準則，實際收到發票怎么做賬務處理？
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你好老師。請問一下我們公司是一般納稅人，做賬按小企業會計準則，2021年收到40萬的假普通發票，在稅務局已經更正2021年所得稅匯算清繳，并補繳稅金1萬元，及滯納金1000元。 現在我們需要做賬，把40萬的發票調出來，請問應該怎么做賬呢？
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我想問一下，我單位在以前年度匯算清繳時，有納稅調整增加額，加上去只是減少了納稅調整后所得（虧損），并沒有要交稅。離職的會計沒做任何分錄。我發現現在的資產負債表上的未分配利潤與21年企業所得稅彌補虧損明細表上的當年可結轉以后年度彌補的虧損額不等了，就相差那筆納稅調整金額。現在我是不是要做分錄把資產負債表與企業所得稅報表做平？要做的話，分錄怎么做？ 小企業會計準則
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21年收到的發票出現了問題，需要調增所得額，繳納了21年匯算清繳的稅款和滯納金，成本的分錄應該怎么做，進賬稅在之前年度就已經轉出了并繳納了。
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21年收到的發票出現了問題，需要調增所得額，繳納了21年匯算清繳的稅款和滯納金，成本的分錄應該怎么做，進賬稅在之前年度就已經轉出了并繳納了。 小企業會計準則
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粵公網安備 44030002003870號
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有38w 的成本不需要沖減么，我是小企業會計準備，沒有以前年度調整。
你好！這個就是增加了利潤，補繳所得稅的
成本就不用管它了，不需要調增。
調增38w的成本，是借，未分配利潤。貸，主營業務成本？還是原材料？這張票整個不讓用了
你好！借，庫存商品 貸主營業務成本 然后借應付賬款 貸庫存商品
沒有以前年度損益調整科目。
你好！上面這個沒有寫以前年度損益
所得稅的，沒有這個科目
你好！你可以用所得稅費用科目