5月剛注冊(cè)公司a科技公司。公司主營業(yè)務(wù)是給其他公司做，技術(shù)開發(fā)，技術(shù)服務(wù)，研發(fā)服務(wù)等，5.24收到100%控股公司b一筆8萬收入.雙方簽約了技術(shù)研發(fā)合同，八萬不計(jì)入實(shí)收資本，計(jì)入收入，6.1號(hào)a給b稅務(wù)代開了8萬的研發(fā)服務(wù)專票，1.怎么做收入的賬務(wù)處理呢？2.月末結(jié)轉(zhuǎn)成本的賬務(wù)處理怎么做呢？3.月末計(jì)提工資薪金的賬務(wù)處理怎么做呢 4.B給A打款，A給B開專票，研發(fā)服務(wù)費(fèi)，稅務(wù)局代開專票，a是小規(guī)模企業(yè)，b是一般人，那增值稅專用發(fā)票上面的稅點(diǎn)是6%還是1%呢？

2023-07-09 08:19

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2023-07-09 08:21

你好同學(xué) 1收入 2根據(jù)對(duì)應(yīng)的料工費(fèi)作為成本 3借成本費(fèi)用貸應(yīng)付職工薪酬 4可以自己開專票，1%或3%

快賬用戶3886 追問 2023-07-09 08:33

老師，1.2.3會(huì)計(jì)分錄可以具體點(diǎn)嗎？我不太懂

快賬用戶3886 追問 2023-07-09 08:34

只有人員工資，結(jié)轉(zhuǎn)成本不會(huì)做分錄，您方便1和2和3的會(huì)計(jì)分錄幫我發(fā)一下嗎

齊紅老師解答 2023-07-09 13:34

1收入答：借應(yīng)收賬款? ?貸主營業(yè)務(wù)收入? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅

齊紅老師解答 2023-07-09 13:35

一、統(tǒng)計(jì)各單位各產(chǎn)品的生產(chǎn)產(chǎn)量；（每日）二、統(tǒng)計(jì)各單位的消耗成本；（每日）---包括原料成本、輔料成本、燃料成本、維修成本、動(dòng)力成本、包裝成本、工資成本、折舊成本；三、匯總各單位各產(chǎn)品的產(chǎn)量與各項(xiàng)消耗成本；（月末）四、盤點(diǎn)各單位各產(chǎn)品的半成品暫存量，并由相關(guān)單位簽字確認(rèn)；（月末）五、由電工將各單位的消耗電量數(shù)報(bào)至財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部成本會(huì)計(jì)按當(dāng)月交納電費(fèi)額分配各單位用電消耗；六、由材料會(huì)計(jì)按現(xiàn)行價(jià)格核算各產(chǎn)品的原燃料消耗成本、維修成本、包裝成本，并按當(dāng)月生產(chǎn)量分合同分牌號(hào)分型號(hào)分?jǐn)偢黜?xiàng)消耗；七、工資成本按當(dāng)月入庫量核算，折舊成本按當(dāng)月入庫量分?jǐn)偢鳟a(chǎn)品；八、編制憑證輸入微機(jī)帳套；（財(cái)務(wù)軟件要記下帳，再做結(jié)轉(zhuǎn)成本）九、把各項(xiàng)消耗分到產(chǎn)成品與半成品中去，做結(jié)轉(zhuǎn)成本憑證，輸入微機(jī)；十、成本結(jié)轉(zhuǎn)完畢，生產(chǎn)成本工作完成。各種成本的結(jié)轉(zhuǎn) 1、會(huì)計(jì)期末結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用：借：生產(chǎn)成本貸：制造成本 2、之后再結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)成品：借：產(chǎn)成品貸：生產(chǎn)成本生產(chǎn)成本的借方余額表示在產(chǎn)品。 3、生產(chǎn)完工的產(chǎn)品入庫結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品制造成本借：庫存商品貸：生產(chǎn)成本。 4、結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本時(shí)：借：主營業(yè)務(wù)成本貸：庫存商品生產(chǎn)成本會(huì)計(jì)分錄業(yè)務(wù)鏈法：所謂業(yè)務(wù)鏈法就是指根據(jù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序，組成一條連續(xù)的業(yè)務(wù)鏈，前后業(yè)務(wù)之間會(huì)計(jì)分錄之間存在的一種相連的關(guān)系進(jìn)行會(huì)計(jì)分錄的編制。例如這樣一條連續(xù)的業(yè)務(wù)鏈：原材料采購－材料入庫－生產(chǎn)領(lǐng)用原材料－產(chǎn)品生產(chǎn)完工入庫－產(chǎn)品銷售－結(jié)轉(zhuǎn)已售產(chǎn)品的成本－結(jié)轉(zhuǎn)本期產(chǎn)品銷售成本，在這樣一條連續(xù)的業(yè)務(wù)鏈中所編制的會(huì)計(jì)分錄具有如下的特點(diǎn)：即前一筆業(yè)務(wù)的借方科目是下一筆業(yè)務(wù)的貸方科目，依據(jù)這樣一條規(guī)律，為學(xué)生系統(tǒng)掌握會(huì)計(jì)分錄的編制提供了一個(gè)較好的處理和記憶方法。附本業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄如下： 1、借：物資采購應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅貸：銀行存款等 2、借：原材料貸：物資采購 3、借：生產(chǎn)成本貸：原材料 4、借：庫存商品貸：生產(chǎn)成本 5、借：主營業(yè)務(wù)成本貸：庫存商品 6、借：本年利潤(rùn)貸：主營業(yè)務(wù)成本 “產(chǎn)成品”和“庫存商品”是一回事，新準(zhǔn)則下用“庫存商品”科目。簡(jiǎn)單的過程： 1、領(lǐng)用原材料：借：生產(chǎn)成本貸：原材料 2、發(fā)生制造費(fèi)用：借：制造費(fèi)用貸：原材料（應(yīng)付職工薪酬等） 3、直接生產(chǎn)工人工資：借：生產(chǎn)成本貸：應(yīng)付職工薪酬 4、結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用：借：生產(chǎn)成本貸：制造費(fèi)用 5、結(jié)轉(zhuǎn)成品：借：庫存商品貸：生產(chǎn)成本 6、銷售后結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本：借：主營業(yè)務(wù)成本貸：庫存商品 7、結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本至利潤(rùn)：借：本年利潤(rùn) 貸：主營業(yè)務(wù)成本

齊紅老師解答 2023-07-09 13:37

應(yīng)付職工薪酬賬務(wù)處理流程 1．支付職工工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼借記“應(yīng)付職工薪酬-工資”科目，貸記“銀行存款”、“庫存現(xiàn)金”等科目;企業(yè)從應(yīng)付職工薪酬中扣還的各種款項(xiàng)（代墊的家屬藥費(fèi)、個(gè)人所得稅等），借記“應(yīng)付職工薪酬”科目，貸記“銀行存款”、“庫存現(xiàn)金”、“其他應(yīng)收款”、“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅”等科目； 2．支付職工福利費(fèi) 企業(yè)向職工食堂、職工醫(yī)院、生活困難職工等支付職工福利時(shí)，借記“應(yīng)付職工薪酬-職工福利”科目，貸記“銀行存款”、“庫存現(xiàn)金”等科目； 3．支付公會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)和繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金借記“應(yīng)付職工薪酬-工會(huì)經(jīng)費(fèi)(或職工教育經(jīng)費(fèi)、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金)”科目，貸記“銀行存款”、“庫存現(xiàn)金”等科目； 4．發(fā)放非貨幣性福利借記“應(yīng)付職工薪酬-非貨幣性福利”科目，貸記“主營業(yè)務(wù)收入”科目;企業(yè)支付租賃住房等資產(chǎn)供職工無償使用，借記“應(yīng)付職工薪酬-非貨幣性福利”科目，貸記“銀行存款”等科目。