老師，您好！ 代墊付的2018年11月份兩張增值稅專用發(fā)票，金額有點大，是公司集體培訓費，真實發(fā)生的，也有協(xié)議，到現(xiàn)在還沒報銷，現(xiàn)在2021年12月份了，還能報銷嗎？賬目上如何處理？謝謝老師 3月份計提了還沒支付

老師，（1）請問我公司2021年6月份進行分紅已經(jīng)提取法定盈余公積，12月年結時再次提盈余公積，全年的盈余公積是年末未分配利潤的10%，還是6月份盈余公積+年末計提盈余公積的10%。（2）另公司2021年6月份進行分紅已經(jīng)提取法定盈余公積100萬元，8月同一控制下股權收購，沖銷了100萬元的法定盈余公積，年末計提盈余公積的時候是按照年末未分配利潤的10%嗎？

郭老師，請問，我司2007年成立至今從未計提法定盈余公積，現(xiàn)在要補計提。問題是，有的年份虧損有的年份盈利，而且，今年還一次性補了2015-2020的房產(chǎn)稅和滯納金，按10%計提，現(xiàn)在怎么計算法定盈余公積的金額呢?而且有的年份有分紅

我司2022年4月份收到現(xiàn)金分紅100萬（計入投資收益），5月份全額返還給100%占股的一個股東100萬（計入未分配利潤），2015年成立至今未計提過法定盈余公積，2022年12月用年末“未分配利潤”余額*10%計提法定盈余公積時，要不要加上這100萬？

三槍股份有限公司2022年度實現(xiàn)凈利潤800萬元，2023年1月20日，三槍股份有限公司董事會提出如下股利分配方案：按2022年度凈利潤的10%提取法定盈余公積；按2022年度凈利潤的5%提取任意盈余公積；向股東分派現(xiàn)金股利400萬元；向股東發(fā)放股票股利200萬股。該股利分配方案獲得2023年1月25日的股東大會批準，2023年1月30日現(xiàn)金股利已經(jīng)通過銀行存款轉賬發(fā)放，股票股利登記手續(xù)已經(jīng)辦妥。 要求： （1）編制三槍股份有限公司提取法定盈余公積時的會計分錄。 （2）編制三槍股份有限公司提取任意盈余公積時的會計分錄。 （3）編制三槍股份有限公司向股東宣告分派現(xiàn)金股利時的會計分錄。 （4）編制三槍股份有限公司向股東宣告分派股票股利時的會計分錄。 （5）編制三槍股份有限公司向股東分派現(xiàn)金股利時的會計分錄。 （6）編制三槍股份有限公司向股東分派股票股利時的會計分錄。 （7）編制三槍股份有限公司結轉利潤分配賬戶的明細賬戶時的會計分錄。