郭老師，請問，我司2007年成立至今從未計提法定盈余公積，現在要補計提。問題是，有的年份虧損有的年份盈利，而且，今年還一次性補了2015-2020的房產稅和滯納金，按10%計提，現在怎么計算法定盈余公積的金額呢?而且有的年份有分紅
你現在分紅不用管的，你彌補完虧損之后，剩余的凈利潤按照這個來計提。
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任務3：華納股份有限公司2018年“未分配利潤”年初貸方余額100萬元，按10%提取法定盈余公積，所得稅稅率25%。2018年至2020年的有關資料如下：（1）2018年實現凈利潤200萬元，提取法定盈余公積后，宣告派發現金股利150萬元；（2）2019年發生虧損200萬元（假設無以前年度未彌補虧損）。（3）2020年實現利潤總額600萬元。要求：（1）編制2018年有關利潤分配的會計分錄（盈余公積及利潤分配的核算寫出明細賬戶）（2）編制2019年結轉虧損的會計分錄；（3）計算2020年應交的所得稅（假設無納稅調整事項）；（4）計算2020年應提取的法定盈余公積；（5）計算2020年可供分配的利潤；（6）編制2020年的有關期末結轉分錄。
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甲有限責任公司開始經營的前七年中實現稅前利潤如下所示: 年份: 1 2 3 4 5 6 7 利潤: 100 500 200 100 -50 250 80 假設除彌補虧損以外無其他納稅調整事項，該公司的所得稅率一直為25%，甲公司按規定享受連續五年稅前利潤彌補虧損的政策，稅后利潤(彌補虧損后)按10%計提法定盈余公積金，公司不提取任意盈余公積金。請你分析后回答下列問題: 要求:計算該公司每年應繳納的所得稅、當年實現的凈利潤、未分配利潤的余額、計提法定盈余公積金的基數、計提的法定盈余公積金、盈余公積金余額及可供股東分配的利潤總額。
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甲有限責任公司開始經營的前七年中實現稅前利潤如下所示: 年份: 1 2 3 4 5 6 7 利潤: 100 500 200 100 -50 250 80 假設除彌補虧損以外無其他納稅調整事項，該公司的所得稅率一直為25%，甲公司按規定享受連續五年稅前利潤彌補虧損的政策，稅后利潤(彌補虧損后)按10%計提法定盈余公積金，公司不提取任意盈余公積金。請你分析后回答下列問題: 要求:計算該公司每年應繳納的所得稅、當年實現的凈利潤、未分配利潤的余額、計提法定盈余公積金的基數、計提的法定盈余公積金、盈余公積金余額及可供股東分配的利潤總額。
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甲有限責任公司開始經營的前七年中實現稅前利潤如下所示: 年份: 1 2 3 4 5 6 7 利潤: 100 500 200 100 -50 250 80 假設除彌補虧損以外無其他納稅調整事項，該公司的所得稅率一直為25%，甲公司按規定享受連續五年稅前利潤彌補虧損的政策，稅后利潤(彌補虧損后)按10%計提法定盈余公積金，公司不提取任意盈余公積金。請你分析后回答下列問題: 要求:計算該公司每年應繳納的所得稅、當年實現的凈利潤、未分配利潤的余額、計提法定盈余公積金的基數、計提的法定盈余公積金、盈余公積金余額及可供股東分配的利潤總額。請老師記得發一下計算過程。
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甲有限責任公司開始經營的前七年中實現稅前利潤如下所示: 年份: 1 2 3 4 5 6 7 利潤: 100 -500 200 100 -50 250 80 假設除彌補虧損以外無其他納稅調整事項，該公司的所得稅率一直為25%，甲公司按規定享受連續五年稅前利潤彌補虧損的政策，稅后利潤(彌補虧損后)按10%計提法定盈余公積金，公司不提取任意盈余公積金。請你分析后回答下列問題: 要求:計算該公司每年應繳納的所得稅、當年實現的凈利潤、未分配利潤的余額、計提法定盈余公積金的基數、計提的法定盈余公積金、盈余公積金余額及可供股東分配的利潤總額。請老師記得發一下計算過程。
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正常流程是先計提再分紅，要不要將分紅的金額加入計提的基數里面，即還原成分紅之前的未分配利潤
正常流程是，繳納了所得稅之后，你們計提盈余公積，剩余的彩粉紅。
之前的就不要管了，之前的可以不用計提了。
那直接根據2021年的未分配利潤計提嗎
可以的可以這么做的。
那今年7月份補的2015-2020的房產稅要調減2021年法定盈余公積的計提基數嗎，賬上調整了未分配利潤
會的，會影響你的未分配利潤。
我的意識是，補計提盈余公積金時，要不要將（2021年未分配利潤-今年補的2015-2020稅費）*0.1計算，還是說2021年未分配利潤*0.1計算
安2021年未分配利潤*0.1計算
還是說計算每一年的未分配利潤*0.1，再將每一年相加
你之前沒有計提就不要管了，按照2021年未分配利潤來計算就可以了。
那不是比實際多計提了，實際是虧損哦，補了40多萬稅
少計提了 第一年虧損100 第二年300 然后第二年的時候，你應該按照200乘以百分之十來計提，結果你沒有計提，全部都分紅了。