一般納稅人 計提增值稅 借應交稅費-增值稅（轉出未交增值稅）1000 貸應交稅費-未交增值稅 繳納是應交稅費-未交增值稅1000 貸銀行存款1000元 分錄對？合并時借方應交稅費有余額 不明白 ? 產生銷售直接計入主營業務收入不做應交稅費銷項，采購也不做進項 那這樣分錄是錯的是嗎？應交稅費有約也不對呀

有關提取安全生產費的分錄： 提取安全生費時（按營業額比例 ） 借：生產與本或當期損益 貸：專項儲備 使用提取的安全費時： 借：專項儲備 貸：銀行存款 開成固定資產的 借：在建工程 應交稅費——應交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 應付職工薪酬 借：固定資產 貸：在建工程 借：專項儲備 貸：累計折舊 年末時：借：本年利潤 貸：利潤分配-提取專項儲備 借：利潤分配-提取專項儲備 貸：盈余公積—專項儲備 以上分錄怎感覺年末貸方的盈余公積—專項儲備 和計提的貸方，這樣會不會重復，總覺的不對呢

老師好，公司購買的安全生產物資本應該從安全經費專戶支付，結果出納從基本戶支付了該款項，請問分錄仍要先借：管理費用 貸：專項儲備 在記借：專項儲備 貸：銀行存款（基本戶）嗎還是怎么記

一般納稅人釆購安全生產物資計提分錄，借：管理費用／安全生產費1000 借：應交進項稅130 請問貸：專項儲備金額應該是1000還是1130

老師，我司是一般納稅人，向平安公司租入一臺汽車，總價款48萬，每月付1000元，48個月付完，平安公司每月開具發票1000元專用發票給我司，我司每月按發票金額付款。去年之前會計分錄是： 借：管理費用-租金 8849.56 應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 1150.44 貸：應付賬款---平安公司 10000 我調過來，沖銷去年的管理費用，應付賬款調為長期應付款，汽車入固定資產，請問怎么調？