老師，你好！我們做內(nèi)賬，公司員工購買社保，個人部分公司代扣代繳，為了用“應(yīng)付職工薪酬”核算公司每月的實發(fā)數(shù)，故直接把每月代扣的社保費直接入公司管理費用—社保費，因為就算是員工個人自己交的社保，也是從工資(應(yīng)付工資)里扣的，員工沒有另外掏錢出去，所以為了更好的了解每月實際發(fā)放工資數(shù)和每月從賬戶上實際繳納的社保費，就不采用外賬繳納社保的處理方式“其他應(yīng)收款—員工個人社保部分”，這樣做內(nèi)賬可行嗎？

老師，您好，上個月工資表錯了，計提工資的時候多計提了1500，導(dǎo)致給員工也多發(fā)了1500的工資，但是后來員工把這個1500退回來了，我這個月做賬怎么做呢，我是這么想的，當(dāng)時我計提的時候是借管理費用21500，貸應(yīng)付職工薪酬-工資215000；上個月員工把多發(fā)的1500退到公戶了，多以做借銀行1500，貸應(yīng)付職工薪酬-工資1500，這樣和本月發(fā)工資的時候借方的21500，兩個一抵，應(yīng)付職工薪酬就平了，可是之前我管理費用里面多了1500怎么辦呢，還是我這樣做不對？如果本月直接沖銷多計提的1500，借應(yīng)付職工1500，貸銷售費用1500，那我收到銀行的1500，貸方又什么呢，這兩種方法感覺都有問題，求老師指點

您好，老師，股東代墊的職工費利費，還沒有支付報銷款給回股東，但是在賬上做了掛賬其他應(yīng)付款，現(xiàn)在填職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表里面的職工福利費支出的賬載金額就是應(yīng)付職工薪酬-福利費的貸方發(fā)生額合計，老師，您今早跟我說實際發(fā)生額和稅收金額不用填，但是明細(xì)表那的稅收金額會自動調(diào)增為賬載的那個金額哦，這種員工代墊的福利費，還沒有支付給員工，而是計提，也是稅前不讓抵扣的嗎？要做納稅調(diào)增嗎？

本來公司要做股東變更，這個月已經(jīng)幫新股東公積金增員了，也扣款了720，但是現(xiàn)在又談崩了，做了減員，那這個720怎么處理呢，老板說算了，不要對方退錢了，那我賬務(wù)上怎么處理啊，還需要做在應(yīng)付職工薪酬嗎？這種情況實際沒有工資，也不好去個稅申報。 是不是直接做管理費用-其他里，不走應(yīng)付職工薪酬，匯算的時候直接調(diào)增？

請問老師，我還沒來這家公司時賬是給代理記賬做的，23年4月5月6月來了一個員工想，發(fā)工資 代理記賬沒有給她做工資 也沒有給她申報個稅，發(fā)工資被記成了其他應(yīng)收去了，我才發(fā)現(xiàn)，要幫她轉(zhuǎn)成工資，我就借：管理費用一工資，貸：應(yīng)付職工薪酬一工資 借：應(yīng)付職工薪酬一工資 貸：其他應(yīng)收款， 我就在23年12月份補(bǔ)報了工資 可是那個員工不愿意 因為個稅APP上會顯示日期不同，我就決定去柜臺變更申報，這樣對么？