12月31日，交易性金融資產賬面成本為120萬元，公允價值為100萬元;其他債權投資賬面成本為450萬元，公允價值為500萬元。假定除上列事項外，乙公司不存在導致產生暫時性差異的其他事項;當年的應納稅所得額為1000萬元，所得稅稅率為25%。(回答本題計算部分以萬元為單位)要求:(1)計算年末應納稅暫時性差異。(2)計算年末可抵扣暫時性差異。(3)計算應確認的遞延所得稅負債。(4)計算應確認的遞延所得稅資產。(5)計算當期應交所得稅。(6)計算計入所有者權益的遞延所得稅。(7)計算應確認的遞延所得稅資產。(8)計算應確認的所得稅費用。(9)編制確認當期所得稅的會計分錄。(10)編制確認遞延所得稅的會計分錄。

甲公司本期購入的一項交易性金融資產，初始入賬成本45萬元，期末公允價值為60萬元；該公司本期因產品售后服務確認了20萬元的預計負債。除上列項目外，該公司其他資產和負債的賬面價值與其計稅基礎之間不存在差異。甲公司本期按稅法規(guī)定計算的應納稅所得額為160萬元，適用的所得稅稅率25%。本期確認所得稅費用之前，遞延所得稅資產和遞延所得稅負債均無余額。要求：⑴計算下列項目金額：①當期所得稅；②應納稅暫時性差異；③可抵扣暫時性差異；④遞延所得稅負債；⑤遞延所得稅資產；⑥遞延所得稅；⑦所得稅費用。⑵編制確認所得稅費用的會計分錄。

甲公司本期購入的一項交易性金融資產，初始入賬成本45萬元，期末公允價值為60萬元；該公司本期因產品售后服務確認了20萬元的預計負債。除上列項目外，該公司其他資產和負債的賬面價值與其計稅基礎之間不存在差異。甲公司本期按稅法規(guī)定計算的應納稅所得額為160萬元，適用的所得稅稅率25%。本期確認所得稅費用之前，遞延所得稅資產和遞延所得稅負債均無余額。要求：⑴計算下列項目金額：①當期所得稅；②應納稅暫時性差異；③可抵扣暫時性差異；④遞延所得稅負債；⑤遞延所得稅資產；⑥遞延所得稅；⑦所得稅費用。⑵編制確認所得稅費用的會計分錄。

期末，通過比較資產、負債的賬面價值與其計稅基礎，確定應納稅暫時性差異為2000萬，可抵扣暫時性差異為1500萬。適用的所得稅稅率25%。暫時性差異均與直接計入所有者權益的交易或事項無關。預計在未來期間能夠產生足夠的應納稅所得額用以抵扣可抵扣暫時性差異（1）假定遞延所得稅資產和負債均無期初余額。（2）假定遞延所得稅資產期初賬面余額300萬，遞延所得稅負債期初賬面余額450萬（3）假定遞延所得稅資產期初賬面余額500萬，遞延所得稅負債期初賬面余額550萬分別編制有關遞延所得稅的會計分錄

2.已知該公司2020年當期應納所得稅稅額為600萬元,應納稅暫時性差異共400萬元,可抵扣暫時性差異共計500萬元。遞延所得稅資產期初余額為40萬元,遞延所得稅負債期初余額為55萬元,企業(yè)所得稅稅率為25%。 要求: (1)計算當期的遞延所得稅資產。(2)計算當期的遞延所得稅負債。(3)計算當期遞延所得稅。 (4）計算利潤表中的所得稅費用。 (5)根據以上計算結果,編制會計分錄。