老師，小規模增值稅不是季度報嗎？那我做4月的賬有收入，銷項稅結轉到未交增值稅里，那等到季度申報的時候沒有超過30萬，借：應交稅費-未交增值稅貸：營業外收入對嗎？
對的，是的，是這么做的。
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#提問#請問老師小規模季度報稅不超30萬不交增值稅，做分錄借銀行存款，貸主營業務收入，應交稅費-應交增值稅，然后借應交稅費-應交增值稅，貸營業外收入（增值稅減免），那這是本月就轉營業外收入呢？還是季度報稅時才3個月一起轉呢？
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小規模減按1 普票 季度未超過30萬 銷售時 借：銀行存款 貸：主營業務收入 應交稅金-應交增值稅（1%的稅） 未達到季度30萬，免稅時： 借：應交稅金-應交增值稅 貸：營業外收入 老師幫忙看看 這樣做對嗎
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老師，小規模增值稅不是季度報嗎？那我做4月的賬有收入，銷項稅結轉到未交增值稅里，那等到季度申報的時候沒有超過30萬，借：應交稅費-未交增值稅貸：營業外收入對嗎？
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老師好！我二季度沒收入，一季度有84萬多的收入，小規模企業，在4月份季度報稅的時候交了增值稅，發票金額，稅費都沒錯，就是我自己計算應交稅費的時候少交了一分錢，記賬憑證里就少了一分錢，自己當時不知道，就交了稅款，到了二季度末結轉的時候發現有一個轉出未交增值0.01元，才想起來自己少交了一分錢的增值稅進項，二季度報稅都報完了哈，因為二季度沒收入，我就零申報了，請問老師，我在7月份的時候需要做一個，借：營業外支出0.01 貸：應交稅費未交增值稅0.01嗎？老師，在二季度6月有一個轉出未增值稅的會計分錄 借；應交稅費應交增值稅 —轉出未交增值0.01 貸：應交稅費 —未交增值稅0.01
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那我看有些分錄是借：應交稅費-應交增值稅（減免稅款）貸：營業外收入 究竟哪個對
正確的是借銀行房款，貸主營業務收入，應交稅費，應交增值稅，然后季度末的那個月借應交稅費應交增值稅待應額外收入。 小規模增值稅就一個科目，應交稅費，應交增值稅。
好的謝謝
不用客氣，工作愉快。