老師，我們公司不給員工繳納保險，也沒有和員工簽訂勞動合同，但是我們公司確實有20多名員工每月發(fā)工資，他們是辦公室和銷售人員，這種請款下怎么做會計分錄，也是按借:管理費用/銷售費用 貸:應(yīng)付職工薪酬嗎？申報個人所得稅時要把這20名員工的工資情況，都在個稅軟件工資薪金所得里邊申報嗎？

老師，有這么一個情況就是公司員工曠工一個多月都之后又來公司上班幾天就離職了，但是公司這兩個月幫交了社保，公司這邊打算把幫交的這兩個月的個人和單位部分的社保都從工資扣回來，但是工資不夠扣，打比方個人和單位部分社保共2000（個人600，單位1400），但是他應(yīng)發(fā)工資是800，其他扣款120，社保扣款2000，計提工資的時候我是按800計提了，到發(fā)放的時候我借：應(yīng)付職工薪酬 貸：？，這個賬務(wù)處理是怎么做呢？還有就是工資表的實發(fā)金額我是要做負(fù)數(shù)嗎？還是0呢？

如果我8月份開始從公戶發(fā)工資，但是現(xiàn)在公司還有人沒交社保和公積金，那我就把交社保和公積金的人的工資從公賬走，沒交的我就讓老板私下轉(zhuǎn)，還有就是有兩個人的社保掛在我們公司，我們公司可以做代繳社保嗎，到時候讓他們每個月轉(zhuǎn)錢到公賬，收到時，借：銀行存款，貸：其他應(yīng)付款；扣稅時，借：其他應(yīng)付款，貸：銀行存款，您看我之后這樣改可以嗎，有什么地方不妥嗎，會存在風(fēng)險嗎？

員工休產(chǎn)假，企業(yè)按照員工的工資情況，每月在發(fā)工資時給員工發(fā)工資，雖說是叫發(fā)工資，但是這其實是員工的生育津貼。因為等到社保局發(fā)了生育津貼給企業(yè)，企業(yè)會扣除每月已經(jīng)給員工付過的工資，只把剩余的給他。因為這位員工隨工資表做的，所以我以前處理她的時候，會計處理是借生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本工資貸應(yīng)付職工薪酬，借應(yīng)付職工薪酬貸銀行。但是我發(fā)現(xiàn)這不對，但是我已經(jīng)做了，我現(xiàn)在要怎么辦？怎么處理這個賬務(wù)

老師您好，問題是這樣： 在計提2月社保費之后，繳納2月社保的分錄 借：應(yīng)付職工薪酬 200 其他應(yīng)收款 40 貸：銀行存款 240 其中這個其他應(yīng)收款是指單位方給職工個人代繳的意思是嗎？實際上要等下個月發(fā)工資時再從實際發(fā)放工資的貸方再抵扣回其他應(yīng)收款，也就是下個月會把這筆錢從員工工資中扣回來，是這樣嗎？謝謝老師。這個社保指的是本來應(yīng)由職工方全全負(fù)擔(dān)的、而不是單位幾個人分別承擔(dān)50%，是這樣嗎