同學(xué)你好 生產(chǎn)企業(yè)是免抵退稅申報(bào)。 免”稅是指對(duì)生產(chǎn)企業(yè)出口的自產(chǎn)貨物，免征本企業(yè)生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)增值稅；“抵”稅是指生產(chǎn)企業(yè)出口自產(chǎn)貨物所耗用的原材料、零部件、燃料、動(dòng)力等所含應(yīng)予退還的進(jìn)項(xiàng)稅額，抵頂內(nèi)銷貨物的應(yīng)納稅額； “退”稅是指生產(chǎn)企業(yè)出口的自產(chǎn)貨物在當(dāng)月內(nèi)應(yīng)抵頂?shù)倪M(jìn)項(xiàng)稅額大于應(yīng)納稅額時(shí)，對(duì)未抵頂完的部分予以退稅。 附：（一）當(dāng)期應(yīng)納稅額的計(jì)算 當(dāng)期應(yīng)納稅額＝當(dāng)期內(nèi)銷貨物的銷項(xiàng)稅額－（當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額－當(dāng)期免抵退稅不得免征和抵扣稅額）－上期留抵稅額 （二）免抵退稅額的計(jì)算 免抵退稅額＝出口貨物離岸價(jià)×外匯人民幣牌價(jià)×出口貨物退稅率－免抵退稅額抵減額 （三）當(dāng)期應(yīng)退稅額和免抵稅額的計(jì)算 1、如當(dāng)期期末留抵稅額≤當(dāng)期免抵退稅額，則 當(dāng)期應(yīng)退稅額＝當(dāng)期期末留抵稅額， 當(dāng)期免抵稅額＝當(dāng)期免抵退稅額－當(dāng)期應(yīng)退稅額 2、當(dāng)期期末留抵稅額＞當(dāng)期免抵退稅額，則 當(dāng)期應(yīng)退稅額＝當(dāng)期免抵退稅額， 當(dāng)期免抵稅額＝0， 結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵扣稅額＝當(dāng)期期末留抵稅額－當(dāng)期應(yīng)退稅額

如果本月有出口但未申報(bào)退稅，不能簡(jiǎn)單地按照出口加內(nèi)銷銷售額來(lái)提取原材料。 在這種情況下，建議你按照相關(guān)稅收法規(guī)進(jìn)行處理。雖然進(jìn)項(xiàng)稅額暫時(shí)不足，但仍需正常進(jìn)行出口稅務(wù)申報(bào)。 根據(jù)規(guī)定，生產(chǎn)企業(yè)應(yīng)在貨物報(bào)關(guān)出口之日次月起至次年4月30日前的各增值稅納稅申報(bào)期內(nèi)收齊有關(guān)憑證，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)辦理出口貨物增值稅免抵退稅及消費(fèi)稅退稅。如果逾期未申報(bào)退稅，企業(yè)可能會(huì)面臨一些問(wèn)題，比如不能享受出口退稅優(yōu)惠，甚至可能需要視同內(nèi)銷計(jì)提銷項(xiàng)稅額等。 如果你后期一直不申請(qǐng)退稅而做免稅收入的話，進(jìn)項(xiàng)稅通常是不能轉(zhuǎn)出的，并且不申請(qǐng)退稅也可能無(wú)法獲得額外的稅收利益。 為了獲得更大的出口利益，建議企業(yè)在進(jìn)項(xiàng)稅額足夠時(shí)，及時(shí)去申請(qǐng)退稅，然后繳納附加稅，這樣可能比進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出更劃算。 具體的操作辦法和稅收政策可能會(huì)因地區(qū)和具體情況而有所不同，建議你咨詢當(dāng)?shù)氐亩悇?wù)機(jī)關(guān)或?qū)I(yè)的稅務(wù)顧問(wèn)，以確保企業(yè)的稅務(wù)處理符合法規(guī)并最大程度地保障企業(yè)利益。同時(shí)，要注意保留好相關(guān)的稅務(wù)憑證和資料，以備后續(xù)可能的核查和申報(bào)使用。

同學(xué)你好 對(duì)的 是這樣的

您好，也就是說(shuō)您出口是免稅的，但是不退說(shuō)是嗎？

你好同學(xué) 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅賬務(wù)應(yīng)如何處理? 1、購(gòu)入貨物及接受應(yīng)稅勞務(wù)時(shí),按增值稅扣稅憑證注明的增值稅額. 借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)/原材料/管理費(fèi)用/制造費(fèi)用等 貸:銀行存款/應(yīng)付賬款等. 2、出口貨物 借:銀行存款/應(yīng)收賬款等 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 結(jié)轉(zhuǎn)成本 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:庫(kù)存商品. 3、計(jì)算當(dāng)期不得免征和抵扣稅額、當(dāng)期免抵退稅額、當(dāng)期應(yīng)退稅額、當(dāng)期免抵稅額.賬務(wù)處理如下: 借:其他應(yīng)收款--應(yīng)收出口退稅款(增值稅)(當(dāng)期應(yīng)退稅額) 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額)(當(dāng)期免抵稅額) 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(當(dāng)期不得免征和抵扣稅額) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(出口退稅)(當(dāng)期免抵退稅額) 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)(當(dāng)期不得免征和抵扣稅額). 4、收到出口退稅款 借:銀行存款 貸:其他應(yīng)收款--應(yīng)收出口退稅款(增值稅).