尊敬的老師您好：我是建筑勞務公司，總承包在外省承接工程，專業分包勞務給我公司，2019年12月開票給總承包200萬，回款70萬，之前會計12月計提的工資是1505800元，扣掉個稅20124，（個稅2020年1月申報扣款）掛其他應付款工資1485676元（我公司到今天沒收到工程款就沒發工資 ），2020 年1月總承包在沒通知我們的前提下直接從農民工專戶打給農民工工資400萬，并沒扣個稅，現在我收到代付農民工工資銀行回單，請問我公司應收賬款130萬和其他應付款工資1485676在賬上掛一年了，我該怎么做賬務處理，謝謝老師回復

編制會計或審計調整分錄： 1、在審計時發現生產產品多記領用材料30萬元，若會計調賬分錄？審計調整分錄？ 2、在審計時發現處置廢品損失的殘料變價收入現金2萬元未入賬，建議會計做調整會計分錄。 3、在審計時發現將外購商品買價50萬元用于職工福利活動，會計做了記入管理費用50萬的會計分錄，審計調整分錄是？若是本年度？若是以前年度？不考慮所得稅因素。 4、在審計時發現一筆入賬原材料為虛賬200萬元，掛到了應付賬款，建議會計調整虛賬。 5、在審計時發現在建工程多記材料成本500萬，查該材料尚未領用儲存在倉庫中，建議調賬。 6、在審計時發現上年度多結轉主營業務成本3000萬元，審計調整分錄是？不考慮所得稅因素。 7、在審計時發現一筆為購貨單位墊付的運費已收回現金2萬元沒有及時入賬，建議會計做入賬處理。 8、在審計時發現當年一筆庫存材料毀損5萬元已全部列入營業外支出，經核實應為責任事故損失，除責任人賠償外記入管理費用，應由責任人賠償1萬元，做調整分錄。9、在審計時發現去年一筆承擔的已結案訴訟費6萬元仍掛在其他應收款賬戶，建議會計做調整分錄，若所得稅率為25%，調整所得稅。 10、在審計時發現被審計單位未做假退料手續600萬元，建議會計做調整分錄，不考慮其它因素。 11、在審計時發現當年一筆掛賬的庫存商品盤點盈余120萬為盤點現場記錄錯誤所致，建議會計做銷賬處理。 12、在審計時發現上年支出的廣告費400萬元由于廣告公司違約現已經全額退回，會計做了借記銀行存款貸記其他應付款的分錄，審計調整分錄是？如果所得稅率是25%調整所得稅。 13、在審計時發現上年出售的商品售價6000萬元，外加13%銷項稅，貨款已于上年收到，會計做了借記銀行存款，貸記應收賬款的會計分錄，主營業務成本已于上年結轉，現做調整分錄，不考慮所得稅因素。 14、在審計時發現上年已全額處置的一項事故損失今年意外收到事故責任人的現金賠償3萬元尚未入賬，建議會計做收賬處理。 15、在審計時發現上個月多計提了5萬元單位科研人員工資，其它附加費用尚未提取，建議做沖銷處理。 16、在審計時發現一筆2000萬的其他應收款賬異常，經確認為被審計單位一位股東因個人原因抽走投資，經核實建議會計做調整分錄。17、在審計時發現本年度，一筆對外捐贈100萬異常，經查實為是向一投資人分配的股利建議會計做調整分錄。18、在審計時發現一筆4萬元的殘料變價收入未入賬，經查實為上年度清理報廢廠房的殘料收入，廠房報廢清理已于上年結轉了營業外支出，建議將現金入賬。 19、在審計時發現生產領用材料成本多記1000萬元，查該批產品尚未完工結轉，建議調整虛賬。 20、在審計時發現上年應納稅所得額多計算了10萬元，經溝通做調賬分錄。

14:30<問答詳情13:38問答詳情20:16:42后或5次對話后問題結束你好，我們公司之前借款a公司21萬，會計分錄為借銀行存款貸其他應付款，然后a公司購買我們東西，我們公司給他開發票200萬元，合同表明也是200萬，后收到a公司打款179萬，直接從這200萬中扣除了之前借款的21萬，沒有做任何的手續，我們跟他們開收據200萬，他們給我們開了一個收據21萬，但是我們的收據已經開出去了。再寫個補充字樣在收據上，寫上200萬金額里面有21萬還款，但是還是開200萬收據，然后這樣是正確的符合常理的是不？然后在正常的賬務處理就可以了是不？

甲400kg乙200kg3.甲、乙兩種材料運輸費共8000元，裝卸費4000元。不考慮運雜費的增值稅，根據重量分配運雜費，分別計算甲、乙兩種材料的總采購成本。5.A公司采購丙材料100kg，以銀行存款預付100,000元。6.丙材料驗收入庫，價款200000元，增值稅進項稅額26000元，用銀行存款補尾款這邊不能追問只能已這樣的形式提問麻煩了感謝寫出會計科目及其后面的金額還有那個之前給我的計算過程中2B是什么200還是怎么麻煩可以換一種方式解答嗎真的看不懂實在不行可以打字比如一萬三千乘八百之類的這是個例子不是題里的麻煩了感謝感謝辛苦了

甲400kgL200kg3.甲、乙兩種材料運輸費其8000元,裝卸費4000元。不考慮運雜費的增值稅,根據重量分配運雜費,分別計算甲、乙兩種材料的總來購成本。5.A公司采購丙材料100kg,以銀行存款預付100,000元。6.丙材料驗收入庫,價款200000元增值稅進項稅額26000元,用銀訂存款補尾款這邊不能退問只能已這樣的形試提問麻煩了感謝寫出會計科目反其后面的金額還有那個之前給我的計算過程中是什么200還是怎么麻煩可以換一神方式解答嗎真的看不懂實在不行可以打字比如一萬三千乘八百之類的這是個例子不是題里的麻煩了感謝感謝辛苦了。。。。。。沒錯是寫會計分錄后面的金額也寫一下