甲公司為增值稅一般，納稅人適用的增值稅稅率為13%，應交增值稅借方余額為6萬元，當月發生如下業務: (1)建造辦公樓領用本單位產品，成本為15萬元(其中材料10萬元)，計稅價格18萬元 (2)外購原材料一批，價款30萬元(不含稅)，支付運費2萬元(不含稅，稅率為9%)，款項以銀行本票結算，材料收到 (3)甲公司決定用自產產品發放給職工作為非貨幣福利，每人發放一件，每件成本1萬元，每件售價2萬元，本月實際發放，該公司共有100名職工，其中生產工人50名，車間管理人員10名，銷售人員20名，行政管理人員20名 (4)對外捐贈產品一批，成本為25萬元，不含稅售價40萬元 (5)繳納本月增值稅1萬元 要求:根據下列資料回答(1)-(5)題。 1.根據資料(1)下列說法正確的是( A ) A.在建工程增加15萬元 B.在建工程增加17.4萬元 C.應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)增加2.34萬元 D.應交稅費-應交增值稅(進項稅額轉出)增加1.3萬元 2.根據資料(2)，下列說法不正確的是( ) A.原材料增加30萬元 B.應交稅費-應交增值稅(進項稅額)增加4.16萬元 C.其他貨幣資金-銀行本票存款減少36.08萬元 D.應交稅費-應交增值稅(進項稅額)增加4.08萬元 3.根據資料(1)-(4)，甲公司本月可抵扣的增值稅為( )萬元 A.4.54 B.4.08 C.5 D.10.08 4.根據資料(1)-(5)，甲公司本月多交或欠交增值稅為( )萬元 A.14.64 B.20.12 C.22.46 D.29.88 5.2019年10月末，對于多交或欠繳的增值稅，甲公司會計處理正確的是( ) A.不做處理 B.借:應交稅費-未交增值稅 貸:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅) C.借:應交稅費-應交增值稅(轉出多交增值稅) 貸:應交稅費-未交增值稅 D.借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸:應交稅費-未交增值稅

甲公司為增值稅般納稅人，適用的增值稅稅率為13%，2019年10月初“應交增值稅”借方余額為6萬元，當月發生如下業務：(1)建造辦公樓領用本單位產品，成本為15萬元(其中直接材料10萬元），計稅價格18萬元。（2)外購原材料一批，價款30萬元（不含稅），支付運費2萬元（不含稅），款項以銀行本票結算，材料收到。(3)甲公司決定用自產產品發放給職工作為非貨幣性福利，每人發放一件，每件成本1萬元，每件售價2萬元，本月實際發放。該公司共有100名職工，其中生產工人50名，車間管理人員10名，銷售人員20名，行政管理人員20名。（4）對外捐贈產品一批，成本為25萬元，不含稅售價40萬元。（5）交納本月增值稅1萬元。要求：根據上述資料，回答下列第（1）~（5）題：(1)根據資料(1)，下列說法正確的是()。A在建工程增加15萬元B.在建工程增加17.88萬元C.應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)增加2.88萬元D.應交稅費一應交增值稅(進項稅額轉出)增加0.64萬元(2)根據資料(2)，下列說法不正確的是()。A.原材料增加30萬元B.應交稅費應交增值稅(進項稅額)增加5萬元C其他貨幣資金--銀行本票存款減少36.08萬元D.應交稅費應交增值稅(進項稅額)增加4.08萬元（3)根據資料（1）-（4），甲公司本月可抵扣的增值稅為（）萬元。A.4.54B.4.8C.5D.10,08根據資料(1)一(5)，甲公司本月多交或欠交增值稅為）萬元。A.14.64B.20.12C.22.88D.29.88

老師我是新手會計求問： 首先介紹一下我們公司是旅游公司，目前還在籌備中，沒營業沒收入 1.現在公司付的大的款項我都是掛的預付賬款，有票的走的在建工程—工程，還有些零碎的沒票有的在建工程—其他 2.租別人的土地流轉走的其他應付款，這個需要開票嗎，沒有票可以分攤到費用嗎 3.還有一些比如辦公費用，煙酒啊，其他小東西沒票我都放到其他應付款—費用，沒票沒入管理費用，后期這是都要怎么操作 4.公司往來款需要做賬嗎？（老板跟我說不用不用做賬，進一筆出一筆這樣走的，但是走賬的又轉了手續費，我目前賬是這樣做的，進的時候，借銀行存款，貸其他應付款，出的時候，借其他應付款，貸銀行存款，不知道這樣做可不可以） 5.公司報稅系統比如8月報7月的稅，里面有一項工會經費的應該是報工資的，我都是報的6月工資，因為7月發的6月工資，我做賬也是做的6月的，7月工資沒發所以不知道實際是多少，有時候會有調整，這樣我報稅系統報的是不就不對，那要怎么更正） 6.報個稅的時候工資跟實際報的不一樣有沒關系，差別不大，因為發的時候可能有加班費，報的時候沒算，如果這個月沒發工資要報個稅嗎，2個月一起報就超過了5000這個要怎么處理

員工開自己車外出辦事，按照1元一公里結算，因為公司沒有公車，拿加油票報銷不合適，如果做租車協議還涉及要開發票，那是不是只能放在工資里發放了，借管理費用-福利費，貸應付職工薪酬-福利費，然后和工資一起合并交個稅？還有別的好的處理辦法嗎？

是這樣的：公司的賬還沒接回來我都有點頭疼了，因為他們報銷單是這樣的，采購貨款，包括購買軟件，進銷存那些都是沒有走付款申請單，紙質都沒就算了，那起碼線上申請的比如釘釘的，也沒打印出來作為原始憑證，釘釘的寫的不是付款申請，是應付單，然后他們有一個這樣的形式就是：比如他朋友吃了飯，開了餐費發票是開到他公司抬頭，然后這單沒有走對公賬戶，又沒有現金出款，這單就給到代賬做賬，她們不會有疑問的嗎，因為一直以前不都是對應銀行流水或者庫存備用金出款的嗎，還是說有發票也可以這樣，發票是正規開具的，就是這個操作有點我看不懂。包括這還有涉及到老板或者員工個人外出辦事開車的油費，員工的也是自己個人車那種，以及過路費那些，這些報銷又怎么處理，走公戶出可以的嗎。