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每月進項稅額大于銷項稅,稅局又要求每月申報增值稅勾選的進項稅要跟銷項稅差不多,不要全部勾選造成留底太多,那我賬務上比稅局多出來的進項稅怎么處理啊?每月的進項稅和銷項稅都需要進行結轉到未交增值稅嗎?

2023-06-12 20:11
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-06-12 20:12

同學你好,賬務上可以選擇部分不勾選計入待認證進項稅額中

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齊紅老師 解答 2023-06-12 20:13

月末需要繳納增值稅時, 借:應交稅費-轉出未交增值稅 貸:應交稅費-未交增值稅

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快賬用戶8867 追問 2023-06-12 20:19

那我在賬務上這部分留待下個月抵扣的怎么做帳呢?然后下個月抵扣要怎么做賬?

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你好,你可以按需要進行進項發票的認證,而不是全部認證了,這樣賬面和申報表的進項就是一致的。 每個月需要做進項稅額,銷項稅額相應的結轉處理。
2023-06-12
同學你好,賬務上可以選擇部分不勾選計入待認證進項稅額中
2023-06-12
這種處理存在一定風險且不完全符合稅務規定的嚴謹性。 一、關于留抵退稅后的處理 留抵退稅后,企業應按照實際經營情況進行增值稅的核算。如果單純為了每月繳納一定增值稅而進行不恰當的賬務處理,可能會引起稅務風險。稅務機關對于留抵退稅有后續的監管,若發現企業存在異常操作,可能會進行檢查和處理。 進項稅額轉出一般是在特定情況下進行,如用于非增值稅應稅項目、免征增值稅項目、集體福利或者個人消費等,而不是為了控制繳納增值稅的金額而將留抵稅額計入進項稅額轉出。 二、合規的處理方式 企業應正常核算進項和銷項稅額,根據實際業務進行賬務處理和稅務申報。 如果老板希望每月繳納一定增值稅,可以從業務角度考慮,如合理安排采購和銷售時間,控制進項發票的認證時間等,以實現較為平穩的增值稅繳納情況,但不能通過不恰當的賬務處理來達到目的。
2024-09-04
同學你好,什么原因導致的?是否有無票收入?
2024-06-29
用多少結轉多少,沒認證的計入到待認證進項稅額
2022-04-12
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