尊敬的老師您好：我是建筑勞務公司，總承包在外省承接工程，專業分包勞務給我公司，2019年12月開票給總承包200萬，回款70萬，之前會計12月計提的工資是1505800元，扣掉個稅20124，（個稅2020年1月申報扣款）掛其他應付款工資1485676元（我公司到今天沒收到工程款就沒發工資 ），2020 年1月總承包在沒通知我們的前提下直接從農民工專戶打給農民工工資400萬，并沒扣個稅，現在我收到代付農民工工資銀行回單，請問我公司應收賬款130萬和其他應付款工資1485676在賬上掛一年了，我該怎么做賬務處理，謝謝老師回復

老師你好，公司裝修設計的款是之前付了7萬，分錄是做借：其他應收款-XXX 70000 貸：銀行存款70000 本月 發票也開了220000元 ，付款付了150000元，那本月的分錄我要怎么做？我是這么理解的 借：其他應收款-XXX 150000 貸：銀行存款 150000 然后再做發票入賬 借：長期待攤費用 194690.27 應交稅費 進項 25309.73 貸：其他應收款-XXX 220000元 還是錯的我這么做？請告訴我正確的分錄，房子是公司自己的，一般納稅人 ，外賬，裝修款 全部都要入長期待攤費用 按三年攤銷 我知道要次月攤銷 現在發票全部回來了 付款也付完了，要怎么做分錄合理點！

乙公司為增值稅一般納稅人。2020年6月1日，乙公司購入B公司發行的公司債券，支付價款2600萬元（其中包含已到付息期但尚未領取的債券利息50萬元），另支付交易費用30萬元，取得的增值稅專用發票上注明的增值稅稅額為1.8元。該筆B公司債券面值為250萬元。乙公司將其劃分為交易性金融資產進行管理和核算。2020年6月10日，乙公司收到該筆債券利息50萬元。假定2020年6月30日，乙公司持有B公司的公允價值為2670萬元；2020年12月31日，乙公司持有B公司債券的公允價值為2580萬元。假定2021年3月15日，乙公司出了所持有的售了全部B公司債券，價款為35500000元。不考慮相關稅費和其他因素。7.計算轉讓金融商品應產增值稅的分錄8.計算該項投資總的投資收益是多少9.該項投資從買到賣對損益（投資收益及公允價值變動損益兩者）的影響是多少

Sea公司是一家中型工業企業，屬于增值稅一般納稅人，適用企業所得稅稅率25%，2020年全年會計利潤總額2000萬元，當年發生以下可能涉及到納稅調整事項，投資收益中含有國債利息收入25萬元，公司債務投資的利息收入十萬元，二阿姐前年工資總額680萬元，稅法規定的合理工資薪金支出600萬元，企業按工資總額的40.5%，200%分之八的比例分別計提五險一金，工會經費和職工教育經費企業全年的業務招待費150萬元，稅法規定的扣除標準90萬元，三企業全年業務招待費150萬元，稅法規定的扣除標準90萬元4企業全年的公益性捐贈支出240萬元，稅法規定的扣除標準為，當年利潤總額的12%，5營業外支出中，稅收滯納金32萬元環保罰款八萬元，一，企業納稅調整增加額為多少？二企業的稅納調整減少額為多少？三企業的應納稅所得額為多少？自己業業的應交所得稅額為多少5？即2020年實現的凈收益為多少？

公司之前幫別的公司墊付了八萬元，分別給安裝門窗和做消防的公司一家付了四萬元，之前的會計一次做的其他應收款，一筆做的在建工程，現在款項總計收回了15萬多，其中包含公司之前墊付的八萬元及八萬元的墊付款利息，但是現在還不能確定分別給兩家付多少錢？八萬元的利息是多少也沒確定，應該怎么做賬？