北方公司2013年12月取得甲設備，成本為150000元。會計規定按直線法計提折舊，折舊年限5年；稅法規定按直線法計提折舊，折舊年限為3年。不考慮減值。進一步假設每年計提折舊前的稅前會計利潤為100000元，第一年年初無遞延所得稅余額，所得稅稅率為25%。企業不存在其他會計與稅收差異。 1.計算甲設備2014-2018年的帳面價值和計稅基礎,并計算暫時性差異和堤堰所得稅,做出會計分錄. 2.計算應交所得稅并作出會計分錄.
你好同學稍等回復你
-
Q
甲公司2015年12月取得A設備，成本為150000元，會計規定按直線法計提折舊，折舊年限5年，稅法規定按直線法計提折舊，折舊年限為3年。不考慮減值。假設每年計提折舊前的稅前會計利潤為100000元，第一年年初無遞延所得稅余額，所得稅稅率為25%，企業不存在其他會計與稅收差異。要求:計算并核算各年與所得稅相關業務。
-
Q
、甲設備賬面原值1500萬元。會計規定按直線法計提折1舊， 折舊年限5年，無殘值。稅法規定按直線法計提折1日，折1舊年限為3年。不考 慮減值。 假定該公司每年未計折1日的稅前會計利潤為1000萬元，第一年年初無遞延所 得稅余額，所得稅稅率為25%，且未發生會計與稅法之問的其他差異。要求： 請計算每年涉及甲設備的遞延稅金金額和應交稅費金額并編制每期期末與甲設 備相關的所得稅會計分錄。(答案中金額單位為萬元）
-
Q
公司2015年12月取得A設備，成本為150000元，會計規定按直線法計提折舊，折舊年限5年，稅法規定按直線法計提折舊，折舊年限為3年。不考慮減值。假設每年計提折舊前的稅前會計利潤為100000元，第一年年初無遞延所得稅余額，所得稅稅率為25%，企業不存在其他會計與稅收差異要求計算并核算各年與所得稅相關業務。
-
Q
南方公司20x0年12月取得甲設備,成本為150000元。會計規定按 直線法計提折舊,折舊年限為5年;稅法規定按直線法計提折舊,折舊年限為3年。不考慮減值。假設每年計提折舊前的稅前會計利潤為100000元,第一年年初無遞延所得稅余額,所得稅稅率為25%。企業不存在其他會計與稅收差異。 要求:計算20x2年遞延所得稅(資產或負債)的余額(5分)并進行遞延所得稅和當期所得稅的會計處理(5分
-
Q
北方公司2013年12月取得甲設備，成本為150000元。會計規定按直線法計提折舊，折舊年限5年；稅法規定按直線法計提折舊，折舊年限為3年。不考慮減值。進一步假設每年計提折舊前的稅前會計利潤為100000元，第一年年初無遞延所得稅余額，所得稅稅率為25%。企業不存在其他會計與稅收差異。 1.計算甲設備2014-2018年的帳面價值和計稅基礎,并計算暫時性差異和堤堰所得稅,做出會計分錄. 2.計算應交所得稅并作出會計分錄.
熱門問答 更多>
-
老師，小規模納稅人普票正常稅點3個點，開票現在都是1個點，銷售做賬計提應交稅費按1個點提的，現在把應交稅費轉轉營業外收入，按一個點轉還是3個點轉，
-
老師你好：我有個戶之前是定期定額，后來變為查證征收，我在稅務系統里怎么能查到什么時間變為查證征收的
-
工會支出，會員產生一些文體活動活動，有的不做文體支出，直接做會員活動支出可不可以
-
老師！假如有一百萬的庫存商品一直沒有銷售出去，注銷公司的時候這一百萬庫存該怎么處理呢？要交稅啥的不?
-
員工因為受傷，公司支付的慰問費計入什么
-
老師，如果租房面積433平米，然后總金額62500元，那單價就是倒計100多是吧？
-
老師，我們遭到員工投訴說2月少發他工資，他每個月工資3000，2月份因為過年休息實際應發2400，他覺得少發他600，但是不巧這個月個人所得稅申報是按照3000給他申報的，這種情況應該怎么辦呢，是給他更正之前的申報嗎，前提是他已經提出勞動仲裁了，個稅截圖也已經申報到法院了，這種情況怎么辦呢
-
老師你好：我有個戶之前是定期定額，后來變為查證征收，我在稅務系統里怎么能查到什么時間變為查證征收的
-
老師，物業公司在賬務處理上有什么特點？應該不復雜吧
-
老師，您好，外地的建筑服務業務結束了，是不是財務上還得辦個什么業務
粵公網安備 44030002003870號
請使用微信掃一掃登錄
.計算甲設備2014年賬面價值等于150000-150000/5=120000
計稅基礎等于150000-150000/3=100000 應納稅暫時性差異20000 借，所得稅費用5000 貸，遞延所得稅負債5000 應交所得稅等于(100000+150000/5-150000/3）?25%=20000 借，所得稅費用20000 貸，應交稅費_企業所得稅20000
甲設備2015年賬面價值等于150000-150000/5?2=90000 計稅基礎等于150000-150000/3?2=50000 應納稅暫時性差異40000 借，所得稅費用5000 貸，遞延所得稅負債5000 應交所得稅等于(100000+150000/5-150000/3）?25%=20000 借，所得稅費用20000 貸，應交稅費_企業所得稅20000
甲設備2016年賬面價值等于150000-150000/5?3=60000 計稅基礎等于0 應納稅暫時性差異60000 借，所得稅費用5000 貸，遞延所得稅負債5000 應交所得稅等于(100000+150000/5-150000/3）?25%=20000 借，所得稅費用20000 貸，應交稅費_企業所得稅20000
甲設備2017年賬面價值等于150000-150000/5?4=30000 計稅基礎等于0 應納稅暫時性差異30000 借，遞延所得稅負債7500 貸所得稅費用7500 應交所得稅等于(100000+150000/5）?25%=32500 借，所得稅費用32500 貸，應交稅費_企業所得稅32500
甲設備2018年賬面價值等于0 計稅基礎等于0 應納稅暫時性差異0 借，遞延所得稅負債7500 貸所得稅費用7500 應交所得稅等于(100000+150000/5）?25%=32500 借，所得稅費用32500 貸，應交稅費_企業所得稅32500