老師，雖然我們是一般納稅人，但是因為也有簡易征收，因為本期開的是3%的簡易征收，所以認證的進項和上期的進項留底都不能使用，所以上個會計用的是附表4的預繳加留底，金額是59656.44，但是又沒有全部用完，只用了24325.72，剩下33926.68，導致本期有稅款33926.68，請問分錄應該怎么做呢，我留底是提現在未交增值稅的借方了

財稅2016 36號文 第二十九條適用一般計稅方法的納稅人，兼營簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目而無法劃分不得抵扣的進項稅額，按照下列公式計算不得抵扣的進項稅額： 不得抵扣的進項稅額=當期無法劃分的全部進項稅額×（當期簡易計稅方法計稅項目銷售額+免征增值稅項目銷售額)÷當期全部銷售額 主管稅務機關可以按照上述公式依據年度數據對不得抵扣的進項稅額進行清算。 請問:我們公司有一部分收入是技術開發合同，減免了增值稅，但是，取得的進項稅發票無法確定和免稅項目是否相關，稅務老師讓按照上面公式計算，但是沒看明白，老師能舉個數據實例，告訴我怎么計算嗎？

老師，有個問題咨詢一下，我們是一般納稅人，本期有為抵扣完的進項，但是又有按照簡易辦法征收需要繳納的增值稅，所以期末結轉的時候，只結轉按簡易辦法的增值稅和相對應的附加稅就可以了么？一般稅率計算的增值稅進項大于銷項就不用管了是吧？

老師，有個問題咨詢一下，我們是一般納稅人，本期有為抵扣完的進項，但是又有按照簡易辦法征收需要繳納的增值稅，所以期末結轉的時候，只結轉按簡易辦法的增值稅和相對應的附加稅就可以了么？一般稅率計算的增值稅進項大于銷項就不用管了，這么做對不對呀？

老師您好，我們是采石場，是一般納稅人，本來是13的稅點，實際上我們是簡易計稅，稅點是百分之三，我今天在報增值稅的時候，按簡易計稅的銷售額，本月數是零，本年累計數是360549.51，簡易計稅辦法計算的應納稅額10816.49，本期以繳納稅額25465.22，欠繳稅額5092.28，老師我不明白什么意思？本來上個月沒有收入怎么還要繳費？