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演示賬套

某小規模納稅人企業(小微企業，增值稅未達起征點）采購商品不含稅價款10000元，實際支付11300元。按不含稅價格15000元銷售，開具昔通發票。要求：計算應交增值稅、城市維護建設稅、教育費附加、地方教育費附加、印花稅、企業所得稅

2023-06-05 23:24

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）

2023-06-05 23:30

你好同學，明天回復你

2023-06-05

不含稅價款為10000元，實際支付11300元，因此，首先，我們需要計算增值稅。增值稅 = (11300 - 10000) / (1%2B3%) * 3% = 38.83元接下來，計算城市維護建設稅。城市維護建設稅 = 38.83 * 7% = 2.72元然后是教育費附加和地方教育費附加。教育費附加 = 38.83 * 3% = 1.16元地方教育費附加 = 38.83 * 2% = 0.77元接下來是印花稅。根據您提供的信息，我們不知道您是否購買了印花稅票或者合同金額，因此無法準確計算印花稅。一般來說，印花稅的計算方式為合同金額的千分之一，但如果您沒有購買印花稅票或沒有簽訂合同，則不需要繳納印花稅。最后是所得稅。由于您沒有提供足夠的信息來確定企業所得稅的計算，我們可以暫時忽略這一步。企業所得稅的計算需要考慮許多因素，例如收入、成本、費用、利潤等。根據您提供的信息，我們無法準確計算所得稅。分錄如下：購買商品時：借：庫存商品 10000 貸：銀行存款 11300 應交稅費-應交增值稅 38.83 銷售商品時：借：銀行存款 15000 貸：主營業務收入 15000/1.03=14529.41 應交稅費-應交增值稅 470.59 其他應交稅費-城市維護建設稅 2.72 其他應交稅費-教育費附加 1.16 其他應交稅費-地方教育費附加 0.77

2023-10-26

你好 1、計算應交增值稅=15000*13%—10000*13% 城建稅=增值稅*7%或5% 教育費附加=增值稅*3% 地方教育費附加=增值稅*2% 印花稅=（10000%2B15000）*1.13*萬分之3 企業所得稅=（15000—10000—附加稅—印花稅）*所得稅稅率 2，增值稅免征，附加稅就免征了印花稅=（10000%2B15000）*1.13*萬分之3 企業所得稅=（15000—10000—印花稅）*所得稅稅率

2022-09-15

2023-10-26

你好，小規模不需要繳納增值稅、城建稅，地方教育教育附加因為沒有達到起征點，印花稅11300?15000）*萬分之三/2 企業所得稅3700*5%小型微利企業的

2023-10-27

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