老師，我們是物業(yè)公司，本月交上月電費（含代收電費）收到電業(yè)局開票。1、分錄：借-主營業(yè)務(wù)成本 -其他應(yīng)付款 -應(yīng)交稅費-增值稅-進項稅額 貸-銀行存款 2、代收電費進項稅額轉(zhuǎn)出分錄：借-應(yīng)交稅費-增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 貸-應(yīng)交稅費-增值稅-進項稅 借-其他應(yīng)付款 貸-應(yīng)交稅費-增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 煩請老師，幫我看看這樣做對嗎？

老師，我們是物業(yè)公司，本月交上月電費（含代收電費）收到電業(yè)局開票。1、分錄：借-主營業(yè)務(wù)成本 -其他應(yīng)付款 -應(yīng)交稅費-增值稅-進項稅額 貸-銀行存款 2、代收電費進項稅額轉(zhuǎn)出分錄： 借-其他應(yīng)付款 貸-應(yīng)交稅費-增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出（昨天提問，解答的老師只讓做這一筆分錄） 這樣進項稅額轉(zhuǎn)出貸方的期末余額轉(zhuǎn)到哪？這個科目期末不是沒有余額嗎？

我的原分錄是這樣的： 收到發(fā)票時： 借：其他應(yīng)付款 應(yīng)交稅金-進項稅 貸：應(yīng)付賬款 月底時按年分?jǐn)偟矫吭掠嬏?借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：其他應(yīng)付款 支付時： 借：應(yīng)付賬款 貸：銀行存款 但是我去年收到發(fā)票時做成了： 借：主營業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅金-進項稅 貸：應(yīng)付賬款 月底計提： 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付賬款 付款時： 借：應(yīng)付賬款 貸：銀行存款 是不是成本多進了？這是上年的，我現(xiàn)在怎么調(diào)整？

老師 我們是房地產(chǎn)開發(fā)公司 5月有一筆付款是合同金額的50%, 開的發(fā)票金額是合同金額的95%，那5%是保證金沒開，分錄： 借：開發(fā)成本-建筑安裝費-XX公司 （95%開票金額） 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 貸：銀行存款 （合同50%） 應(yīng)付賬款-XX公司 （95%開票金額-這次銀行付合同金額50%） 這樣做對嗎 老師 哪天再付5%保證金再做 借：開發(fā)成本-建筑安裝-XX公司 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 貸：銀行存款 對嗎 老師

老師 我們是做房地產(chǎn)開發(fā)的 這個月開了一張結(jié)防水的發(fā)票 付款只付了這張開票金額的一半(50%) 剛才領(lǐng)導(dǎo)說計在其他業(yè)務(wù)支出里 分錄： 借：其他業(yè)務(wù)支出 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進項稅額 貸：銀行存款 （50%） 應(yīng)付賬款 （50%） 老師 分錄是這樣寫嗎