Q
某電器制造企業（居民企業)2021年發生下列業務：(1）銷售產品取得收入2000萬元（不含稅，下同）。②12月接受捐贈材料一批，取得捐贈方開具的增值稅專用發票上注明價款10萬元，增值稅稅額1.3萬元；企業找一家運輸公司將該批材科運回本企業，支付運雜費0.3萬元。(3)報廢生產線殘值收入60萬元。(4）取得國債利息收入2萬元。(5）收取蘭年讓渡專利使用權的專利實施許可費，取得特許權使用費收入30萬元。(6)全年銷售成本1000萬元；稅金及附加100萬元。(7全年銷售費用500萬元（含廣告費400萬元）；全年管理費用200萬元（含業務招待費80萬元）；全年財務費用50萬元。(8）全年營業外支出40萬元(含向目標脫貧地區捐贈12萬元，通過市政府部門對災區捐款15萬元，直接對私立小學捐款8萬元，違反政府規定被市場監管部門罰款2萬元）要求：根據上述資料，計算該企業應納稅所得額和應納企業所得稅額。
2023-05-30 08:57
2023-05-30 08:59
會計利潤總額的的計算是 2000+11.3+2+30-1000-100-500-200-50-40=153.3
相關資訊
熱門問答 更多>
-
公辦幼兒園可以和員工簽署私車公用協議，沒有租金只報銷油費嗎？
-
行政單位員工去黨校學習的培訓費和差旅費能直接轉賬給個人嗎？
-
行政單位支付給員工個人的差旅費能直接轉賬給個人嗎？？
-
生產企業 如果3月有出口收入，已經開具出口發票，申報了增值稅， ①3月的免抵退稅是否可以先不申報，等到時候跟以后月份，例如（4或者5月份）的免抵退稅一起申報呢 ②還是說申報了當期的增值稅，就一定要申報免抵退稅 ③如果是那種超期申報的(超次年4月)，是否可以跟正常申報的，一起申報退稅
-
發現一張取得的切割機發票不是我公司的購買的，怎么處理
-
公司轉讓了，之前的賬還有用嗎？還是以后的賬0申報
-
匯算清繳時，假如2024年的業務招待費需要調增10000，補交稅10000*5%=500，小規模公司，小企業會計準則。能不能在4月份做賬務處理，借：所得稅費用 500 貸：應交稅費-應交企業所得稅 500，需要改資產負債表的年初數嗎
-
老師，公司簽訂進項銷項合同有啥作用呢？
-
老師，有增資協議模板嗎？
-
這個付款期限和提示付款期限，還有提示承兌期限這 3 個都是什么意思
粵公網安備 44030002003870號
登 錄注 冊
切換手機號/賬號登錄
請使用微信掃一掃登錄
會計利潤總額的的計算是 2000+11.3+60+2+30-1000-100-500-200-50-40=213.3
國債利息免稅，納稅調減2
廣告費扣除限額2030*15%=304.5 納稅調增400-304.5=95.5
業務招待費扣除80*60%=48 2030*0.005=10.15 納稅調增80-10.15=69.85
公益性捐贈扣除213.3*12%=25.596全部扣除 直接捐贈納稅調增8+2=10
應納稅所得額的計算 213.3-2+95.5+69.85+10=386.65 應交企業所得稅386.65*25%=96.6625