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演示賬套

3． A企業2008年12月發生以下經濟業務。（提示：12月份有場教育展，模擬教育展當月發生當月完成）（1） 12月3日，SG匯入展會費USD15000元（匯率1：7），Kaplan現金繳納RMB12000參展費，其他單位人民幣150000元。（2） 12月10日，A企業預付宣傳印刷費人民幣15000元，媒體宣傳費人民幣120000元，場地費用人民幣22000元，招待參展人員餐費用人民幣5000元，均以支票支付；（3） 12月15日，A企業簽了一單合同（服務業），合同總金額50萬元。合同規定如未達到服務規定的標的，A企業將退還客戶35萬元，客戶采用分期付款，合同簽署交付30萬，服務完成交付20萬。（4） 12月17日，A企業員工張明報銷差旅費4500元，余款500元交回現金；（5） 12月20日，人事中心提供一份工資單，應發工資185000元，其中代扣個人所得稅9500元，代扣養老金10800元，住房公積金8500元，以銀行存款發工資。要求：（1）根據上述經濟業務編制有關會計分錄。（2）計算本月應交稅金（增值稅、所得稅等），并編制有關會計分錄

2023-05-29 16:51

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）

2023-05-29 17:07

1借銷售費用162000 貸銀行存款162000

快賬用戶7116 追問 2023-05-29 17:08

第一個不對吧

齊紅老師解答 2023-05-29 17:09

2借銷售費用140000 貸銀行存款140000

齊紅老師解答 2023-05-29 17:09

3借銀行存款300000 貸合同負債300000

齊紅老師解答 2023-05-29 17:10

4借管理費用4500 庫存現金500 貸其他應收款5000

齊紅老師解答 2023-05-29 17:12

5借應付職工薪酬185000-9500-19300=156200 應交稅費應交個人所得稅9500 其他應付款19300 貸銀行存款185000

快賬用戶7116 追問 2023-05-29 17:15

謝謝老師

快賬用戶7116 追問 2023-05-29 17:25

老師你好

快賬用戶7116 追問 2023-05-29 17:25

還有第二問哦這邊解答完了可以送心意

齊紅老師解答 2023-05-29 17:41

應交增值稅的計算是300000*6%=18000 應交所得稅 500000-162000-140000-4500=193500 所得稅193500*25%=48375

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