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ABC公司是具有進出口經營權的生產企業,出 口產品實行"免、抵、退"方法,記賬本位幣為人 民幣,對外幣交易采用交易日即期匯率折算。銷 售和外購貨物的增值稅稅率為13%,退稅率9%, 該廠 20X年有關業務如下: 一月份: (1)報關離境出口商品,FOB:USD35萬元,匯 率:5.2 (2)內銷商品銷售額:500萬元 (3)外購貨物取得的增值稅專用發票上注明的價 款 550萬元,貨物已驗收入庫 (4)將自產產品用于對外投資,折合銷售額20 萬元 (5)期初"應交稅費-應交增值稅"借方余額8萬元 二月份: (1)報關離境出口商品,FOB:USD30萬元,匯 率:5.35 (2)內銷商品銷售額:500萬元 (3)外購貨物取得的增值稅專用發票上注明的價 款330萬元,貨物已驗收入庫 (4)本月工程外購貨物成本 20萬元,取得增值 稅專用發票 三月份: (1)報關離境出口商品,FOB:USD40萬元,匯 率5.40 (2)內銷商品銷售額:300萬元 (3)外購貨物取得的增值稅專用發票上注明的價 款 400萬元,貨物已驗收入庫

ABC公司是具有進出口經營權的生產企業,出 口產品實行"免、抵、退"方法,記賬本位幣為人 民幣,對外幣交易采用交易日即期匯率折算。銷 售和外購貨物的增值稅稅率為13%,退稅率9%, 該廠 20X年有關業務如下: 一月份: (1)報關離境出口商品,FOB:USD35萬元,匯 率:5.2 (2)內銷商品銷售額:500萬元 (3)外購貨物取得的增值稅專用發票上注明的價 款 550萬元,貨物已驗收入庫 (4)將自產產品用于對外投資,折合銷售額20 萬元 (5)期初"應交稅費-應交增值稅"借方余額8萬元 二月份: (1)報關離境出口商品,FOB:USD30萬元,匯 率:5.35 (2)內銷商品銷售額:500萬元 (3)外購貨物取得的增值稅專用發票上注明的價 款330萬元,貨物已驗收入庫 (4)本月工程外購貨物成本 20萬元,取得增值 稅專用發票 三月份: (1)報關離境出口商品,FOB:USD40萬元,匯 率5.40 (2)內銷商品銷售額:300萬元 (3)外購貨物取得的增值稅專用發票上注明的價 款 400萬元,貨物已驗收入庫
2023-05-25 18:36
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2023-05-26 10:17

同學你好,問題是什么

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快賬用戶6166 追問 2023-05-26 17:05

圖片就是問題呢

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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