如果只在第一第二季度做了

第一二季度做了預(yù)提預(yù)交，后面沒(méi)做計(jì)提，年末的時(shí)候，這個(gè)已經(jīng)計(jì)提過(guò)所得稅的不用管嗎？沒(méi)有相關(guān)賬務(wù)處理么？

同學(xué)， 你好，如果是計(jì)提了，沒(méi)有繳納的部分，要沖減當(dāng)時(shí)的計(jì)提所得稅費(fèi)用，貸方。

繳納了，年末算利潤(rùn)時(shí)怎么算，還需要把提的這部分做納稅調(diào)增計(jì)算利潤(rùn)嗎？

同學(xué)， 這個(gè)不需要的，所得稅的計(jì)稅依據(jù)是利潤(rùn)總額。本身就不用考慮繳納的所得稅的。利潤(rùn)總額不含所得稅費(fèi)用，不需要調(diào)整。

所得稅費(fèi)用季度計(jì)提時(shí)已經(jīng)進(jìn)了本年利潤(rùn)，這樣利潤(rùn)就少了呀，這個(gè)不需要考慮嗎？年末直接按結(jié)轉(zhuǎn)了季度所得稅費(fèi)用進(jìn)利潤(rùn)后的金額算稅就可以了是嗎？

同學(xué)， 你是不是取數(shù)有誤解？ 凈利潤(rùn)=本年利潤(rùn)-所得稅費(fèi)用 因此，所得稅費(fèi)用減少并不會(huì)導(dǎo)致本年利潤(rùn)的減少。 如果不存在稅會(huì)差異的情況，所得稅費(fèi)用=本年利潤(rùn)×所得稅稅率，在這種情況下也是本年利潤(rùn)減少導(dǎo)致所得稅費(fèi)用減少，而不是相反。

所得稅費(fèi)用月末是結(jié)轉(zhuǎn)去本年利潤(rùn)的啊，這樣利潤(rùn)是少了啊

同學(xué)， 這個(gè)利潤(rùn)分為利潤(rùn)總額和凈利潤(rùn)。 賬上的是凈利潤(rùn)。你要申報(bào)的是利潤(rùn)總額。 你不能直接取賬上的凈利潤(rùn)。明白么？

問(wèn)的不是這個(gè)，是賬務(wù)處理，不是問(wèn)這個(gè)

同學(xué)， 賬務(wù)處理不用處理。 一直回答的是不用處理。 結(jié)論就是不需要賬務(wù)處理。 你要認(rèn)真理解我說(shuō)的，為什么不需要賬務(wù)處理。 賬務(wù)體現(xiàn)的是凈利潤(rùn)，你要申報(bào)的是利潤(rùn)總額，是不同的兩個(gè)東西，為什么要修改賬務(wù)呢？