現(xiàn)在在預(yù)付賬款上面挺著呢，可以結(jié)轉(zhuǎn)成本，匯算清繳再調(diào)增嗎？

21年計入“預(yù)付賬款”，今年調(diào)入成本，明年匯算清繳調(diào)增可以嗎？

把預(yù)付賬款要充了，借成本費用貸預(yù)付賬款。

然后沒有回來，成本票的匯算清繳納稅調(diào)整。

好的，還有個好幾年前的應(yīng)收賬款，是政府部門的，質(zhì)保金不給了，“應(yīng)收賬款”上面挺著呢，這個怎么處理呢？

收不回來的，做壞賬處理就行了。

如果是質(zhì)量問題，對方扣款了，記入銷售費用。

不是質(zhì)量問題，對方也不出具任何證明，我直接計入壞賬可以嗎？

你好，是的，收不回來的，做壞賬可以的。

好的，謝謝老師！您辛苦了！

對了，老師壞賬還需要計提嗎？

小企業(yè)準(zhǔn)則直接寄到營業(yè)外，支出 企業(yè)準(zhǔn)則需要計提壞賬。

謝謝老師！祝您生活愉快！