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老師您好!四月份是小規模,五月份是一般納稅人,供應商在4月份開具了一張增值稅電子專用發票,可是在5月份才給傳過來,這筆業務在4月份記的是預付款,5月份應該怎么記,這張電子專票5月份可以抵扣進項嗎

2023-05-24 09:14
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-05-24 09:14

你好,5月份之前,有取得收入嗎??

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快賬用戶2561 追問 2023-05-24 09:16

4月份有取得收入

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齊紅老師 解答 2023-05-24 09:22

你好,那4月份取得的專用發票,就不可以放在成為一般納稅人之后抵扣的

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你好,5月份之前,有取得收入嗎??
2023-05-24
你好小規模納稅人身份要是報過稅,那小規模納稅人身份時,取得的專用發票就不能抵扣。
2023-06-20
四月份以后,然后五月份進項轉出申報的時候填寫附表二20行,然后六月份重新開的嗎?
2024-06-19
你好,4月1號變更為一般納稅人,四月開的是專票,這張發票的進項稅額是可以抵扣的
2023-07-08
你好。5月沒退貨,不需要沖回庫存商品等
2024-06-06
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