(1)取得銷售收入3000萬元。(2)發生銷售成本1500萬元。(3)發生銷售費用700萬元（其中含廣告費和業務宣傳費合計500萬元）,管理費用600萬元（其中含業務招待費20萬元、2020年7月發生的用于X產品新技術的研究開發費用共計50萬元且未形成無形資產）,財務費用50萬元（均為利息支出）。(4)發生各種稅金200萬元（含增值稅150萬元）。(5)發生固定資產處置凈損益（收益）100萬元，發生無形資產處置凈損益（損失）2萬元。(6)營業外支出78萬元（含通過公益性社會團體向C市D希望小學捐款2萬元，支付稅收滯納金76萬元）。(7)2020年7月取得直接投資于其他居民企業連續12個月以上的權益性投資收益40萬元（已在投資方所在地按15%的稅率繳納了企業所得稅）。(8)計入成本、費用中的實發工資總額為150萬元，撥繳職工工會經費3萬元，支出職工福利費25萬元、職工教育經費14.25萬元。山東宏遠有限公司2020年度無以前年度虧損（2018-2019年均無虧損）,在2020年共預繳企業所得稅37.375萬元，其中2020年度前三季度已經預繳企業所得稅23.1875萬元，第

3/4企業所得稅的計算、會計核算和納稅申報山東宏遠有限公司為居民企業，其納稅人識別號為91370722004056710T,企業從業人數為120人，資產總額為5000萬元，所屬行業為工業企業。2020年度境內經營業務如下:(1)取得銷售收入3000萬元。(2)發生銷售成本1500萬元。(3)發生銷售費用700萬元(其中含廣告費和業務宣傳費合計500萬元)管理費用600萬元(其中含業務招待費20萬元、2020年7月發生的用于X產品新技術的研究開發費用共計50萬元且未形成無形資產),財務費用50萬元(均為利息支出)。(4)發生各種稅金200萬元(含增值稅150萬元)。(5)發生固定資產處置凈損益(收益)100萬元，發生無形資產處置凈損益(損失)2萬元。(6)營業外支出78萬元(含通過公益性社會團體向C市D希望小學捐款2萬元，支付稅收滯納金76萬元)。(7)2020年7月取得直接投資于其他居民企業連續12個月以上的權益性投資收益40萬元(已在投資方所在地按15%的稅率繳納了企業所得稅)。(8)計入成本、費用中的實發工資總額為150萬元，撥繳職工工會經費3萬元，支出職工福利費2

山東宏遠有限公司為居民企業，企業從業人.數為120人，資產總額為5000萬元，所屬行業為工業企業。2020年度境內經營業務如下:(1)取得銷售收入3000萬元。(2)發生銷售成本1500萬元。(3)發生銷售費用700萬元(其中含廣告費和業務宣傳費合計500萬元)，管理費用600萬元(其中含業務招待費20萬元、2020年7月發生的用于X產品新技術的研究開發費用共計50萬元且未形成無形資產)，財務費用50萬元(均為利息支出)。(4)發生各種稅金200萬元(含增值稅150萬元)。.(5)發生固定資產處置凈損益(收益)100萬元，發生無形資產處置凈損益(損失)2萬元。(6)營業外支出78萬元(含通過公益性社會團體向C市D希望小學捐款2萬元;支付稅收滯納金76萬元)。(7)計入成本、費用中的實發工資總額為150萬元，撥繳職工工會經費3萬元，支出職工福利費25萬元、職工教育經費14.25萬元。山東宏遠有限公司2020年度無以前年度虧損(2018-2019年均無虧損)，在2020年共預繳企業所得稅37.375萬元，其中2020年度前三季度已經預繳企業所得稅23.1875

山東宏遠有限公司為居民企業，其納稅人識別號為91370722004056710T，企業從業人數為600人，資產總額為6000萬元，所屬行業為工業企業。2020年度境內經營業務如下：(1)取得銷售收入3000萬元。(2)發生銷售成本1500萬元。(3)發生銷售費用700萬元（其中廣告費500萬元、職工薪酬50萬元、資產折舊攤銷費50萬元、辦公費50萬元、差旅費50萬元），管理費用600萬元（其中業務招待費20萬元、職工薪酬100萬元、資產折舊攤銷費100萬元、辦公費200萬元、差旅費180萬元），財務費用50萬元（均為利息支出）。(4)發生各種稅金200萬元（含増值稅150萬元）。(5)取得營業外收入100萬元（全部為處置固定資產凈收益），營業外支出80萬元（含通過公益性社會團體向A市B希望小學捐款2萬元；支付稅收滯納金76萬元；出售無形資產損失2萬元）。(6)2020年7月取得直接投資于其他居民企業連續12個月以上的權益性投資收益40萬元。(7)計入成本、費用中的實發工資總額為150萬元，撥繳職工工會經費3萬元，支出職工福利費25萬元、職工教育經費6萬元

山東宏遠有限公司為居民企業，其納稅人識別號為91370722004056710T，企業從業人數為600人，資產總額為6000萬元，所屬行業為工業企業。2020年度境內經營業務如下：(1)取得銷售收入3000萬元。(2)發生銷售成本1500萬元。(3)發生銷售費用700萬元（其中廣告費500萬元、職工薪酬50萬元、資產折舊攤銷費50萬元、辦公費50萬元、差旅費50萬元），管理費用600萬元（其中業務招待費20萬元、職工薪酬100萬元、資產折舊攤銷費100萬元、辦公費200萬元、差旅費180萬元），財務費用50萬元（均為利息支出）。(4)發生各種稅金200萬元（含増值稅150萬元）。(5)取得營業外收入100萬元（全部為處置固定資產凈收益），營業外支出80萬元（含通過公益性社會團體向A市B希望小學捐款2萬元；支付稅收滯納金76萬元；出售無形資產損失2萬元）。(6)2020年7月取得直接投資于其他居民企業連續12個月以上的權益性投資收益40萬元。(7)計入成本、費用中的實發工資總額為150萬元，撥繳職工工會經費3萬元，支出職工福利費25萬元、職工教育經費6萬元